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公司应当在每一会计年度终了
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
请问一下在公司建账前收的款，当时没有做账，现在退回去，应该做什么会计科目呀，而且已经跨年了。
你这个是差错了 借：应收账款 贷：银行存款
196楼
2023-02-19 12:23:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 751053723 发表的提问：
公司员工，每月工资3000元，年终奖3000元，那么年终奖的个税怎么计算。
3000/12=250 3000*3%
197楼
2023-02-19 12:47:08
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 勤恳的大碗 发表的提问：
您好，老师，我们2019年4个季度申报财务报表时，申报错了，最终导致年报财务报表与季度报表累计不一致，该怎么办，因为公司之前没有会计，都是乱报的
可以更正申报 季度财务报表还要与季度的所得税申报表一致
198楼
2023-02-19 13:16:03
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勤恳的大碗：回复钟存老师 现在更正不晚了吗？老师。年报都要申报了，怎么再去改季度报表呢？老师
2023-02-19 13:26:54
勤恳的大碗：回复钟存老师 改怎么办好
2023-02-19 13:48:33
钟存老师：回复勤恳的大碗就是看你的电子税务局是否支持更正申报呢
2023-02-19 14:08:07
钟存老师：回复勤恳的大碗你好，可以去大厅作废然后申报
2023-02-19 14:34:32
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小香香 发表的提问：
老师，我们公司19年12月计提的年终奖，2020年1月份发放，原本2月份应该申报，当时因为疫情没有申报.一直到现在，现在税局让补申报，这张图片是我们当时发放的工资和年终奖金额。老师可以分别帮我计算下，年终奖并入工资，和单独计算年终奖分别需要交多少的个税吗？麻烦给我发一下计算过程。他们都不享受专项附加。
您好，目前个税是累计预扣法，您若计算本月个税，需要当年在您公司的所有收入以及可扣除金额后计算的个税减去已经缴纳个税。您仅仅提供一个月的数据是无法计算个税的。
199楼
2023-02-19 13:42:00
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小香香：回复小林老师 老师，但是税局让我们1月份的进行申报，我怎么填写申报表呢？后面的专项附加扣除之类的的他们说个人有的都填写上
2023-02-19 14:14:34
小林老师：回复小香香您好，您1月发放工资，2月申报是正确的。您在1月申报实际是12月发放的工资。若按税务机关口径，您应将奖金与11月工资一同申报。若您已填写专项附加扣除，则无需重复填写。
2023-02-19 14:42:16
小香香：回复小林老师 ？没看明白你说的什么意思
2023-02-19 15:00:04
小香香：回复小林老师 根据上面的数据，现在税局让我重新填写申报表，我应该怎么填写。 因为现在补交申报表，我肯定需要先算出来每个人要交多少水，不然到时候扣员工个税，我肯定是据实跟他们解释的？
2023-02-19 15:10:04
小林老师：回复小香香您好，意思是按税务机关要求申报，重新申报1月个税，将年终奖在1月申报个税。若1月报税已包含专项附加扣除，则本次申报无需重复填写。
2023-02-19 15:35:46
小香香：回复小林老师 而且上面我让你算一下年终奖单独计税，和并入综合所得计税，也是因为我想看一下那个更节税，然后我选用其中一个去填写申报表的
2023-02-19 15:46:03
小林老师：回复小香香您好，目前个税工资薪金是累计预扣法，需要计算当月的个税，需要在公司当年的收入和可扣除的金额计算合计应纳个税，减去已缴纳个税。您给的数据不能支持需要计算的个税。
2023-02-19 16:02:48
小香香：回复小林老师 那意思是，这个申报表我也填写不成吗？那我上面填写的都不对了
2023-02-19 16:28:25
小林老师：回复小香香您好，个人认为您这次填写的是正确的，您不是已经在一月申报个税，您一月申报收入加上年终奖即可。
2023-02-19 16:42:01
小香香：回复小林老师 我现在去大厅申报的话，可以说更改一月份申报表，然后把上面的表格交上去，缴纳个税。 因为填写的表格数据里面没有累计扣除，那现在不是多交税了，然后我做汇算清缴时再申请退回。这样可以吗？
2023-02-19 17:06:57
小林老师：回复小香香您好，您更正申报后，将更正后的数据导入系统内，系统将根据累计预扣预缴计算个税。
2023-02-19 17:33:54
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 动听的鱼 发表的提问：
约束性固定成本是由企业管理当局在每一个会计年度开始前制定的年度预算 将对年度内固定成本定支出支出起约束作用
您好，请问您具体问题是什么呢
200楼
2023-02-20 11:03:46
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动听的鱼：回复雨轩老师 约束性固定成本是由企业管理当局在每一个会计年度开始前制定的年度预算 将对年度内固定成本定支出支出起约束作用 这句话对吗
2023-02-20 11:32:30
动听的鱼：回复雨轩老师 这句话对吗
2023-02-20 11:55:55
雨轩老师：回复动听的鱼您好，这句话是错误的。约束性固定成本是企业维持正常生产经营能力所必须负担的最低固定成本，其支出的大小只取决于企业生产经营的规模与质量，因而具有很大的约束性，企业管理当局的当前决策不能改变其数额。
2023-02-20 12:16:30
动听的鱼：回复雨轩老师 谢谢老师
2023-02-20 12:41:21
雨轩老师：回复动听的鱼没关系，对您有帮助的话麻烦给个好评
2023-02-20 13:01:27
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Zt 发表的提问：
不用每个月都结转本年利润，只用年度终了转就可以了吧？
每个月将收入、费用、成本结转到本年利润，年度终了，本年利润结转到未分配利润
201楼
2023-02-20 11:29:16
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 鱼骨图 发表的提问：
年金终值是什么，那个公式怎么解释看不懂
您好，年金终值是指最后一次支付时的本利和，它是每次支付的复利终值之和。按复利换算到最后一期期末的终值，然后加总，就是该年金终值。 其公式为S=A[(1+i)^n-1]/i 公式推导过程如下： 设终值为S，年金为A，利率为i，期数为n:S=A+A（1+i）+……+A（1+i）^n-1 此等式两边同乘以1+i得：（1+i）S=A（1+i）+A（1+i）^2……+A（1+i）^n 后式减前式可得：iS=A(1+i)^n-A 则有：S=A[(1+i)^n-1]/i 您再好好理解一下 ，祝您学习快乐！
202楼
2023-02-20 11:44:59
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鱼骨图：回复郑裕期 本利是什么
2023-02-20 12:05:20
郑裕期：回复鱼骨图利息加本金叫本利和
2023-02-20 12:23:31
鱼骨图：回复郑裕期 复利是什么
2023-02-20 12:34:50
郑裕期：回复鱼骨图复利是指将所生利息加入本金再计算利息，俗称就是利滚利
2023-02-20 12:50:42
鱼骨图：回复郑裕期 iS=A(1+i)^n-A 则有：S=A[(1+i)^n-1]/i
2023-02-20 13:04:50
鱼骨图：回复郑裕期 这里还是有点不懂
2023-02-20 13:17:20
郑裕期：回复鱼骨图iS=A(1+i)^n-A 把利息i除过去 则有：S=A[(1+i)^n-1]/i
2023-02-20 13:34:31
鱼骨图：回复郑裕期 怎么区分年金终值和年金现值
2023-02-20 13:45:10
郑裕期：回复鱼骨图现值就是开始的资金，终值就是最终的资金。通俗点说就是，现值就是现在的价值，终值就是经过计算复利之后的价值
2023-02-20 14:03:11
鱼骨图：回复郑裕期 王先生存款连续10年每年年初存10000元到银行，年利率为2%,连本带利于10年年末一次可取出 （）。[已知：(F/A,2%,10)=10.950,(P/A,2%,10)=11.200] A.111690 B.100000 C.109500 D.102000
2023-02-20 14:28:45
鱼骨图：回复郑裕期 这一题
2023-02-20 14:42:31
郑裕期：回复鱼骨图这是预付年金终值 王先生第10年年末取出的金额为：F=A×(F/A，i,n)×(1+i)=10000×10.950×(1+2%)=111690(元)
2023-02-20 14:55:26
鱼骨图：回复郑裕期 什么意思呀
2023-02-20 15:25:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
老师，你好，员工投入一笔款项给公司，公司一年后归还，但是年终的时候会根据利润分红，分红是按年终利润，把公司分成100股， 一股是5万元 ，年终按利润多少 ，一股分多少利润这样 请问这笔投入的款项应该计入哪个科目？分红应该计入哪个科目呢？
同学你好 计入实收资本 计入利润分配
203楼
2023-02-21 11:15:31
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注会取证：回复朴老师 但是我一年之后会归还这笔款项，到时候怎么做分录呢？
2023-02-21 11:40:50
朴老师：回复注会取证借实收资本 贷银行存款
2023-02-21 11:54:19
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 海洋 发表的提问：
小企业可否用企业会计制度的会计科目建账？ 如果要更正为小企业会计准则的科目，现在改还是年度终了再重新建账，谢谢！
小规模建议用小企业会计准则，不是企业会计准则，因为科目不同。到年度终了重新建账。
204楼
2023-02-21 11:29:50
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海洋：回复姜老师 重新建账套，对应科目要不要做凭证结转？
2023-02-21 11:49:43
姜老师：回复海洋重新建账年初数就是去年年末数，做年初数据录入就可以。
2023-02-21 12:19:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Iron 霞 发表的提问：
小规模纳税人，怎样用当期利润 弥补以前年度亏损？1、所得税是根据年累计 还是季度累计来计算的？比如：一季度亏损10万，二季度盈利30万，那二季度的所得税报表是根据20万来算所得税，还是30万来算？2、假如去年全年亏损50万，今年一季度亏10万，二季度盈利30万，那么今年累计盈利20万，二季度末可以抵扣去年的20万亏损额吗？怎么处理才能不用缴纳二季度所得税？怎么进行会计分录和处理？（请说详细点）3、所得税抵扣以前年度亏损是年终抵一次 还是每季可抵一次，年终或者季度抵扣时会计分录是应怎么做？
你好！ 所得税季度预交时，可以弥补以前年度亏损的
205楼
2023-02-21 11:41:59
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蒋飞老师：回复Iron 霞弥补亏损，是不用再做会计分录的
2023-02-21 12:04:04
蒋飞老师：回复Iron 霞季度预交是按照本季度的利润总额计算交纳的（如有未弥补的亏损，在季度预交可以弥补）
2023-02-21 12:16:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 殷勤的钢笔 发表的提问：
请问我如果选择将年终奖并入综合所得缴税，是将年终奖除以12每月和工资一起扣税，还是在当月将工资和年终奖一起一次性扣税呢？
同学。有一个年终奖一次申报，你在这里申报处理
206楼
2023-02-22 10:48:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谢优秀很优秀 发表的提问：
老师。年终奖是上年度的。计算当月的所得税也算吗
你看几时发的，这个个税是收付实现制，当月发也是算这个这个当月下面 依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条，扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如，某单位2018年10月12号发放工资，那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税，填报扣缴申报表时，该笔税款的税款所属期应为10月份。
207楼
2023-02-22 11:05:12
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谢优秀很优秀：回复maize老师 那这个计算的当月是2020.1月吗
2023-02-22 11:26:43
maize老师：回复谢优秀很优秀是的，是的，是的，算你发这月个税上面，
2023-02-22 11:55:47
谢优秀很优秀：回复maize老师 所以年终奖计算的是12月份吗
2023-02-22 12:25:14
maize老师：回复谢优秀很优秀这个只需要算1月这个上面就可以，你算这个个税需要加上这个年终奖个税，你看下我发文件，你去读一遍，收付实现制个税，不是按权责发生制 这个是年终奖算法，文件是财税2018.164这个可以去看文件原文，百度2019 -2021年度年奖金的个人所得税应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率【按年奖金/12的数额选择】－速算扣除数【按年奖金/12的数额选择】
2023-02-22 12:51:55
谢优秀很优秀：回复maize老师 懂了懂了。谢谢老师
2023-02-22 13:21:39
maize老师：回复谢优秀很优秀好的，我先回复别的学员了
2023-02-22 13:39:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶婷婷^ _ ^ 发表的提问：
年终奖的计算公式是这样：发放当月工资，超过3500元，年终奖部分是除以12，再根据税率求的现在有员工提前领取了半年的年终奖，需要除以6，在计算个税吗？
年终除去12，按适用税率，平时不需要除以6
208楼
2023-02-22 11:13:37
全部回复
叶婷婷^ _ ^：回复庄老师 可是如果不除以6，直接把提前领取的提成加在工资后面，那要缴纳很多个税了
2023-02-22 11:31:06
庄老师：回复叶婷婷^ _ ^不是年终奖直接合在当月工资
2023-02-22 11:48:01
叶婷婷^ _ ^：回复庄老师 那老师，提前领了，就不算年终年了吗？
2023-02-22 12:06:20
庄老师：回复叶婷婷^ _ ^月份领取时，并入当月工资薪金
2023-02-22 12:34:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 如意 发表的提问：
老师我公司的法人股东都在公司上班，都和员工一样每月发工资，年终也有发年终奖并交个税，这样没问题吧？
你好 这样处理可以，没有问题 
209楼
2023-02-22 11:41:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 庄上一枝花 发表的提问：
公司销售一批物资给B公司，当时没有开发票，会计挂了应收账款A公司。今年开了发票给B公司，请问去年A公司应收账款挂错了，怎么冲
你好，做更正，借：应收账款——B 贷；应收账款-A
210楼
2023-02-23 10:59:16
全部回复
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