mh：回复易 老师 老师能不能这样理解，如果一道题目要求递延年金终值金额，实际上就是求普通年金终值金额

易 老师：回复mh是的，终值都是一样的处理方式

哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不客气的，祝学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！

哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 是税局系统问题，计提开票税额与实际增值税纳税存在差异

郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂四舍五入的差异记营业外收支就可以

哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不用客气的，

喜洋洋：回复maize老师 372966836

喜洋洋：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复喜洋洋已经发了你去看下参考下

圆：回复玲老师 提取盈余公积，是不是就意味着开始分配利润了？要缴纳个税了吗？

玲老师：回复圆不是呀 这不是分红  是择取 公积金 二回事 

圆：回复玲老师 老师，我是这么想的，我能不能不在今年提取盈余公积，想等有需要的时候再提，比如公司发生亏损了以后再提来弥补，您看可以么？

玲老师：回复圆你好 不是呀 是有 净利润就提公积 金   

圆：回复玲老师 嗯嗯，知道了，那提取完了以后，剩余的未分配利润，能不能分摊着转实收资本或者分摊着分红啊，一次做完，缴纳个税太重了

玲老师：回复圆是的是 这个意思 的呢 

圆：回复玲老师 如果老板不打算转实收资本或者分红，2022年亏损的话，弥补了再分也是可以的是吗？

玲老师：回复圆你好 是的 这样处理是正确的呢 

静：回复bamboo老师 那下一年1月补提的话，汇算清缴时所得税费用就是下一年的所得税与上一年四季度所得税之和了

静：回复bamboo老师 具体怎么账务处理呢？

bamboo老师：回复静借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款

静：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复静嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

哲：回复紫藤老师 预算会计不用做分录吗？

紫藤老师：回复哲预算会计不用做分录

哲：回复紫藤老师 老师，年底缴存时的分录呢？

紫藤老师：回复哲年底缴存 借 资金结贷 其他应付款 其他应付款应为0

哲：回复紫藤老师 老师分录和前面代扣的是一样的啊？

紫藤老师：回复哲对的，其实就是往来款

哲：回复紫藤老师 问题是老师两笔分录的借贷方向都是一样的，其他应付款年末余额怎么可能为零呢？还有这笔公积金也是做了计提的，不用做什么帐务处理吗？

紫藤老师：回复哲收到的时候 借 资金结存 贷 其他应付款 支出的时候 借 其他应付款 贷 资金结存

开飞机的贝塔：回复郭老师 有没有分录吗？老师，

郭老师：回复开飞机的贝塔借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整

开飞机的贝塔：回复郭老师 老师，我还有一个问题想咨询你一下，就是我本年度企业所得税汇算清缴的时候，招待费有纳税调增，那么我需要怎么账务处理！

郭老师：回复开飞机的贝塔不用调整的，账上按发生额做就可以

豆豆同学：回复文文老师 那多抵扣的进项税要怎么调账

豆豆同学：回复文文老师 老师，当时5万发票全开，进项税全抵扣了，相当于多抵扣了1000多的进项税，现在要怎么调这个税

文文老师：回复豆豆同学当时是入的借方资产类科目还是费用类科目，此时借方也是入同样科目 借： 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

豆豆同学：回复文文老师 当时入的是资产科目，在建工程，那就是借：在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 是这样吗？

文文老师：回复豆豆同学是的，借：在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

豆豆同学：回复文文老师 那老师，这样是不是增加了这一部分在建工程啊，而且我们在一部分在建工程已经竣工转无形资产了

文文老师：回复豆豆同学已经竣工转无形资产了，该部分进项建议不再转出了。

豆豆同学：回复文文老师 但是这部分进项不该抵扣，审计查账的时候就会查出来，老师能否这样？ 借应付账款2万， 贷，营业外收入 1900.进项税额转出1000 这样处理账务有问题吗？

文文老师：回复豆豆同学你的思路非常不错。可以这样处理的

李三妹：回复郭老师 不用调账吗

郭老师：回复李三妹做这个分录你的应付应收都能冲，这叫对冲

婉☆：回复郭老师 怎么才算单独报个税，就是在全年一次性奖金申报吗？我的绩效奖要放入全年一次性奖金吗

郭老师：回复婉☆怎么才算单独报个税，就是在全年一次性奖金申报吗？是 我的绩效奖要放入全年一次性奖金吗 自己选择 那个交税少安那个

伦家萌着呐♛：回复王超老师 那是在本月还是次月申报年终奖的个税呢

王超老师：回复伦家萌着呐♛你好，你在本月要申报12月份的个人所得税的