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公司应当在每一会计年度终了
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ abby 发表的提问：
请问年终奖可以每月都计提，但是计提当月不报税，由最后一个月一起再报么？
你好 ，也可以这样操作的。
286楼
2023-03-20 10:34:01
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abby：回复玲老师 老师，您好！请问年终奖预提要先预交个税吗
2023-03-20 10:56:13
玲老师：回复abby你好 计提 不用交 ，发时交个税
2023-03-20 11:07:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
是这样，我这边之前的公司 本来19年是有一笔年终奖的，但公司效益不好一直拖着没发，21年的时候发的，但21年 我现有的公司也发了年终奖，这样就导致我21年有2笔年终奖，但年终奖单独计的时候只能有1笔。且19年的年终奖 我理解应该是扣在19年的，是公司延迟发，导致我19年没发设置单独年终奖，请问这个有什么解决办法嘛
你好； 你19年计提了年终奖这笔了吗 ？ 发放后 你次月报年终奖就行了 ；  你到时可以单独报一次性年终奖的 ； 报一次就行了。    
287楼
2023-03-20 10:53:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
2018年度的年终奖我12月底计提了，只要在2019年度5月底前申报都可以的，是吗
你好！ 按规定，需要在发放的次月申报的
288楼
2023-03-21 09:36:52
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维小尼：回复蒋飞老师 那如果6月发放的话啊是只能算2019年度了
2023-03-21 09:57:37
维小尼：回复蒋飞老师 啊是5月底前发放申报，2018年度汇算清缴可以税前扣除
2023-03-21 10:25:54
蒋飞老师：回复维小尼你好！ 对的，最好在5月份之前发放。
2023-03-21 10:46:09
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 欢呼的帽子 发表的提问：
我在公司上了一年班了，我提前一个月辞职能拿到年终奖吗
这个要看公司，国家对年终奖并没有强制的要求
289楼
2023-03-21 09:53:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，因为汇算清缴是在次年5月31号前，跨年了，当年的年度会计报表已经出来了，那次年汇算清缴后调增调减的会计分录是补在当年的会计报表中，还是做在第二年的会计报表中啊？
次年汇算清缴后调增调减的会计分录是补在当年的会计报表
290楼
2023-03-21 10:21:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清秀的裙子 发表的提问：
当年的高新技术企业研发费加计扣除可以在当年每季度扣除吗？
你好，研发费用加计扣除是在年度终了所得税汇算清缴时扣除。
291楼
2023-03-21 10:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
是这样，我这边之前的公司 本来19年是有一笔年终奖的，但公司效益不好一直拖着没发，21年的时候发的，但21年 我现有的公司也发了年终奖，这样就导致我21年有2笔年终奖，但年终奖单独计的时候只能有1笔。且19年的年终奖 我理解应该是扣在19年的，是公司延迟发，导致我19年没发设置单独年终奖，请问这个有什么解决办法嘛
同学你好 这个只能合并工资了
292楼
2023-03-22 10:18:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
年终企业的年会招待应该走在那个科目？会计分录怎么走？
你好，计入管理费用-福利费，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金
293楼
2023-03-22 10:31:52
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玲珑：回复吴月柳 企业年终发的酒开的发票应该走在那里？
2023-03-22 10:45:51
吴月柳：回复玲珑发员工也计入管理费用-福利费
2023-03-22 11:13:14
玲珑：回复吴月柳 企业租赁所交的物业服务费应走在那个科目，具体分录怎么走？
2023-03-22 11:25:34
吴月柳：回复玲珑借：管理费用 贷：银行存款
2023-03-22 11:39:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李晴 发表的提问：
老师，我一家公司当时财务备案的是企业会计制度，小公司应该是小企业会计准则吧，当时金蝶建账也是选的企业会计制度吗，那我电子税务局要不要改成小企业会计准则？
你好，小公司应该是小企业会计准则，最好改
294楼
2023-03-22 10:40:20
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李晴：回复紫藤老师 那我金蝶里的账套没法改，就让它去吗，就改电子税务局里的
2023-03-22 10:54:53
紫藤老师：回复李晴可以去大厅去修改的了
2023-03-22 11:19:34
李晴：回复紫藤老师 我的意思是改税务局的，然后我金蝶账套里的还是企业会计制度，两者不一致没关系吧？
2023-03-22 11:42:33
紫藤老师：回复李晴两者不一致没关系的
2023-03-22 11:54:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 果果 发表的提问：
18年之前一直没计提年终奖，现在老板说要发放年终奖，那我是在12月份补计提吗？如果补计提12月，应付工资就会增加，个税就会增加，社保这块缴费基数会不会受影响
18年之前一直没计提年终奖， 如果补计提12月，应付工资就会增加，个税就会增加，社保这块缴费基数不会受影响
295楼
2023-03-22 10:47:59
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果果：回复庄老师 那社保缴费基数不是要和应付工资金额一致吗？不一致，税局会不会判漏缴社保费用呢？
2023-03-22 11:01:45
庄老师：回复果果你好，18年这个属于年终奖金，不是每个月工资
2023-03-22 11:24:24
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 搞怪的电灯胆 发表的提问：
老师，想咨询一下。17年年底的时候，打算给经理发年中奖，就计提出来了。但因为资金问题，当时没发，也没申报年终奖个税。现在公司好转了，想要发给经理钱了，还能作为年终奖发放申报个税吗？
你好！年终奖每年算一次计个税，现在发了年底的的奖金就不能再以年终奖发放了，建议与经理沟通是现在发还是年底一起发。
296楼
2023-03-23 09:42:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 害羞的啤酒 发表的提问：
之前咨询了事业差额单位，实施政府会计制度，年亏损科目，年终决算会计科目怎么做，第一步，第二步，谢谢老师了
如果说你是为亏损的话，你就是借方余额是累计盈余，你的第二步指什么？是需要补亏吗？
297楼
2023-03-23 09:47:17
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害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 收入费用表还是体现负100万
2023-03-23 10:35:57
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 资产负债表冲销，本期余额中为零中我的分录，借累计盈余-新旧转换盈余100万贷：本期盈余-医疗盈余100，
2023-03-23 11:00:23
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒处理是没有问题的，收入费用还是按照付100体现，因为这是负的结语。
2023-03-23 11:20:36
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 不用做冲减费用吗？
2023-03-23 11:33:51
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒自用度超过了你的收入，冲减什么费用呀？不用冲减呀，你这个是实际发生的。
2023-03-23 11:44:31
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 谢谢了
2023-03-23 12:10:36
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒不客气，祝你工作愉快。
2023-03-23 12:34:45
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 木木老师
2023-03-23 12:56:34
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 本期盈余负数年末要结转吗？
2023-03-23 13:25:03
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒你知道英语不管是正的还是负的，都是要结转到你的累计盈余的。
2023-03-23 13:52:31
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 要做科目是吗
2023-03-23 14:06:00
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒需要的呀，家里的收入费用结转到你的累计盈余，不管你是真的还是那个数，都需要结转。
2023-03-23 14:20:45
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 我先做事业基金弥补亏损在做结转吧
2023-03-23 14:48:47
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒先结转，再才是事业基金补亏。
2023-03-23 14:59:38
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 分录怎么做
2023-03-23 15:16:44
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒借，收入类 累计盈余 贷，费用类
2023-03-23 15:28:44
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 老师，越说越糊涂了
2023-03-23 15:41:59
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒你是哪里去了有疑问？你首先是要将你的这个负数盈余结转呀，也就你这个收入和费用类全部结转借方的累计盈余
2023-03-23 16:11:44
害羞的啤酒：回复陈诗晗老师 木木老师，分录我不会做
2023-03-23 16:33:07
陈诗晗老师：回复害羞的啤酒借，收入类，所有收入类科目 累计盈余，负的结余部分 贷，费用类，就是你之前确认费用的所有科目
2023-03-23 16:44:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 张凤丽 发表的提问：
老师，年终公司全体员工到酒店办年会，所花费的 餐费 车费 抽奖的奖金 奖品 等一系列的费用， 都计入什么费用？福利费吗?
你好！是的，年终聚会可以算到福利费。
298楼
2023-03-23 10:06:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
老年终奖已经发了，但是应纳税额计算错了，现在发现系统里扣款和我之前计算的不一样，现在造册的应纳税额和全年一次性年终奖的自动计算不一样，现在已经发工资给员工了，现在要怎么办呢
多算了个税可以下月补给员工
299楼
2023-03-23 10:35:51
全部回复
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 少算了。有的员工已经走了
2023-03-23 10:57:18
郭老师：回复愛不随人愿＆只留有心人走了的看你单位领导意思，你单位负担的记营业外支出
2023-03-23 11:09:58
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 好的
2023-03-23 11:24:40
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 老师全年终奖怎么计算纳税呢？比如，我的年终奖得2719元，然后我拿2719/12=300.35元，然后它是属于税率3%，所以300.35*3%=9.01这样行吗？
2023-03-23 11:46:37
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 还是这样算:2719/12=300.35 然后拿2719*3%=81.57这样吗
2023-03-23 12:14:04
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 那种方法对
2023-03-23 12:36:20
郭老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不对，单独算2719*3%， 你也可以合并工资里面申报
2023-03-23 12:57:21
愛不随人愿＆只留有心人：回复郭老师 好的
2023-03-23 13:23:26
郭老师：回复愛不随人愿＆只留有心人不用客气的
2023-03-23 13:38:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，以前我们的年终奖是什么时候发放就计入在当月，我们现在想改为年底计提，那么2021年计提了2020年的年终奖和2021年的年终奖，那么现在做汇算清缴可以两笔都扣除吗
汇算清缴前发放了，可以都扣除
300楼
2023-03-23 10:51:00
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