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公司应当在每一会计年度终了
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绵绵瓜瓞 发表的提问：
老师，我第三季度已经预交了10000元所得税，年终计算所得税应交120000元，怎么做会计分录？
你好，借：所得税费用 110000 贷：应交税费——应交所得税 110000
181楼
2023-02-13 11:10:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 孤独的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师你好，我们是研发类的公司，然后有很多项目，然后人员工资是按照工时在项目之间分配，我在看高新技术企业一个辅导的时候看到员工的年终奖也是按照每个项目在当年总工时之间的比例分配，但是有的项目已经结束大半年了，年终奖这里再计提一笔成本，然后结转成本，这样会不会不太合适呢？
同学你好 这个不合适 这个收入和成本是对应的
182楼
2023-02-13 11:29:04
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 贪玩的裙子 发表的提问：
年度终了，分公司与总公司财务报表需要合并吗
财报是要合并的。企业所得税汇算清缴，是由总公司，按照合并报表，进行合并申报的哦
183楼
2023-02-13 11:56:59
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贪玩的裙子：回复许老师 分工司和总公司都要申报财务报表吗
2023-02-13 12:26:57
许老师：回复贪玩的裙子不用的哦 总公司自己申报 就可以啦
2023-02-13 12:41:31
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
我公司去年计提了一笔年终奖，目前还没汇算清缴，我如何申报去年年终奖，如伺计算？一个人年终奖3万元
税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率，3500-月工资（针对月工资小于3500的才减）
184楼
2023-02-14 11:58:24
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蒋老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司那么30000年终奖，税率30000/12=2500，对应的税率是10%，即年终奖个税=30000*10%-105=2895，税后收入=30000-2895
2023-02-14 12:37:19
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的水蜜桃 发表的提问：
2019年2月，H公司发放上年度年终奖，王先生年终奖为144001元。应如何进行税收策划？
144000元的年终奖 个税税率是10% 多1元 税率变成20% 所以 按144000元 申报年终奖 这个1元的话 可以并入当月工资
185楼
2023-02-14 12:14:39
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 汪会计 发表的提问：
年金现值=年金终值×复利现值系数。这个公式对吗？
您好，同学！ 正确。首先将每一期的终值计算，然后再最终时点折现到现值。
186楼
2023-02-14 12:26:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税应在年度终结了后几个月内汇算清缴
企业所得税应在年度终结了后几个月内汇算清缴
187楼
2023-02-14 12:35:59
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邹老师：回复爱笑的流沙5个月内
2023-02-14 12:56:34
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 洁净的帅哥 发表的提问：
老师您好，我们单位1月发放上年度年终奖，但是我在发放时忘记扣除个税，所以在2月发放的工资中将年终奖的个税一并扣除了。请问这种情况下，1月和2月的会计分录应该怎么记？
你好，就正常的按照你这个实际发放的去记就行，1月份不用显示出个税分录，2月份的分录把1的年终奖和2的工资个税合到一起就可以。 一月 借应付职工薪酬~年终奖 贷银行存款 2月 借应付职工薪酬~工资 贷银行存款 应交税费应交个人所得税
188楼
2023-02-15 11:22:50
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洁净的帅哥：回复安与逸老师 好的，谢谢老师！
2023-02-15 11:37:18
安与逸老师：回复洁净的帅哥不用客气，祝您工作顺利。
2023-02-15 12:04:54
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 星星 发表的提问：
书上只说了企业应至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命、摊销方法及预计净残值进行复核，没说企业应于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核啊
是这样的，对于使用寿命不确定的无形资产，应于每个会计期间复核其是否依旧使用寿命不确定，如果有证据表明其使用寿命有限的话应视为会计估计变更，按照使用寿命有限无形资产账务处理
189楼
2023-02-15 11:44:37
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星星：回复松松老师 书上说的是对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命有限的，则应视为会计估计变更，按照使用寿命有限无形资产的原则进行处理。没有中间的每个会计期间复核，最小的会计期间是一个月，那需要每个月进行复核的话不繁琐么？
2023-02-15 12:22:31
松松老师：回复星星根据中华人民共和国财政部颁发会计准则第6号无形资产，其中后续计量中的确说的是会计期间，我觉得会计期分为月度、季度、半年度，所以可以根据公司实际情况确定多久复合一次即可，没必要局限在每个月
2023-02-15 12:43:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ fighting 发表的提问：
老师您好 现在我们成立了一家A公司，每月把人员入职到A公司,，然后每月都会有，这个对个税的核算是会有影响的吧，年度汇算清缴会不会少一个月的
你好 你说的年度汇算 是个人所得税的汇算 还是什么 ？你说影响是什么意思
190楼
2023-02-15 11:53:59
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fighting：回复meizi老师 是个人所得税，我们是一个集团，有三家公司，A公司是高新技术公司，三年到期了，B公司去年成立了，想把A公司的人办理离职后再入职到B公司，申请高新技术需要一定的人数，所以每个月A公司都会减少一些人，减少的人员增加到B公司，一般像这样的增减，每月核算工资的时候，个税是不是就要从入职新的公司按第一个月扣除，因为现在是年累计扣除的
2023-02-15 12:34:17
fighting：回复meizi老师 因为是想享受税收优惠的
2023-02-15 12:49:45
meizi老师：回复fighting你好 是的 正常是需要入职就要买社保的 是的 那你就要A做减员 。B做增员
2023-02-15 13:11:42
fighting：回复meizi老师 老师我知道这个，我只是想知道这个对员工缴纳个税的影响
2023-02-15 13:23:33
fighting：回复meizi老师 因为这个属于离职了，重新入职到另一家公司 对于他个税的分割有什么影响
2023-02-15 13:50:36
meizi老师：回复fighting你好 对应员工来说 到时次年3月可以自己申请汇算 所属期 1月-12月汇算 最终是不会影响的。 多退少补的
2023-02-15 14:02:03
fighting：回复meizi老师 那我工资表里可以不动 然后到汇算时财务来算，然后再扣缴的吗 因为里面有个计算个税的公式，
2023-02-15 14:23:19
meizi老师：回复fighting你好 嗯 是的 到时B帮这个员工汇算或者员工自己申请汇算都可以的 最终不会多缴纳的
2023-02-15 14:52:03
fighting：回复meizi老师 好的 谢谢啦
2023-02-15 15:09:51
meizi老师：回复fighting不客气 帮到你就好
2023-02-15 15:20:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 淡淡的手机 发表的提问：
公司年度中间盈利，如果此时要分配利润是不是和年末是一样的处理方式，另外，若本年终了时发现全年利润比年度中间分配时减少了，就是利润分配大于本年利润总和会不符合什么规定吗，公司法、税法、会计法？
年中分配也只能分配上年度的，不能分配当年的。
191楼
2023-02-16 10:56:27
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罗老师：回复淡淡的手机企业会计制度使用说明“利润分配”部分明确规定，“企业董事会或类似机构决议提请股东大会或类似机构批准的年度利润分配方案（除股票股利外），在股东大会或类似机构召开前应当将其列入报告年度的利润分配表。”这说明进行利润分配的只能是年度利润
2023-02-16 11:28:21
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
请问公司给员工发放了年终奖后，其中一个员工收完年终奖就离职了，个税及时变非正常户，来不及给她交年终奖的个税，现在她要补缴该年终奖的个税，应该在哪里补缴？谢谢老师
你好，因为工资都是发放后下月进行申报的，你是可以直接下月进行申报个税的，你只能先变为正常，申报完后可以改为非正常的。
192楼
2023-02-16 11:23:03
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追梦人：回复凡凡老师 老师，她已经在别的公司上班和申报月工资了，还能像您前面说的那样操作吗？
2023-02-16 11:48:43
凡凡老师：回复追梦人你好，他去上班了也是在本月上班下月发放工资，发放工资后才会申报个税，这个中间的时间差是不影响你们申报的
2023-02-16 12:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
个人股东无息借款给公司用于生产经营，公司在纳税年度终了后未归还给个人股东，会有怎样的纳税风险？
你好，这个是没有什么风险的 
193楼
2023-02-16 11:42:41
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微笑空中飘：回复邹老师 为什么税局要求个人补税呢？会不会要视同提供无偿应税服务，交金融服务的增值税？
2023-02-16 12:02:02
邹老师：回复微笑空中飘你好，这个要问税局方面，才知道具体原因的。 可能是按这个（视同提供无偿应税服务，交金融服务的增值税）
2023-02-16 12:12:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晚班C28-丁雅倩 发表的提问：
老师，我每个月个税应纳税额都是负数，年终奖一次性计入当月工资一起申报，需缴税，是可以抵减全年负数累计吗
你好，是的，是合并累计综合计算的，可以抵减全年负数累计。
194楼
2023-02-16 11:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 唯米 发表的提问：
年终奖应该计提吗？如果是计提应该是当年还是下年
需要的 和工资一样做的 一般是当年
195楼
2023-02-19 12:13:34
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唯米：回复郭老师 那特殊情况可以做到下年吗
2023-02-19 12:32:00
郭老师：回复唯米你好，可以的 年终奖一年一次 你19年的做到了20年 20年的就要推迟到21年
2023-02-19 13:01:02
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