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公司应当在每一会计年度终了
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
是这样，我这边之前的公司 本来19年是有一笔年终奖的，但公司效益不好一直拖着没发，21年的时候发的，但21年 我现有的公司也发了年终奖，这样就导致我21年有2笔年终奖，但年终奖单独计的时候只能有1笔。且19年的年终奖 我理解应该是扣在19年的，是公司延迟发，导致我19年没发设置单独年终奖，请问这个有什么解决办法嘛 19年没有计提，因为19年年终奖没发 延到21年发的。。
你好，那就计提在二一年，相当于二一年的收入。
241楼
2023-03-05 13:03:24
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郭老师：回复欣欣子你的成本抵扣也是二一年，因为一九年的汇算清缴已经过去了。
2023-03-05 13:28:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
公司年度中间盈利，如果此时要分配利润是不是和年末是一样的处理方式，另外，若本年终了时发现全年利润比年度中间分配时减少了，就是利润分配大于本年利润总和会不符合什么规定吗，公司法、税法、会计法？
分配利润只能是税后利润，如果年中分配利润，也是分配以前年度的留存收益，不能分配当年的利润。
242楼
2023-03-05 13:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司每年一次性支付的独立董事费用，如何扣缴个税呢？例如：每月8000，每年就是96000元“应该按96000扣了呢，还是按8000每月口呢可以按年终一奖金处理吗
你好，按8000每个月按劳务所得扣除个人所得税，不是全年一次性奖金
243楼
2023-03-06 10:37:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 安安 发表的提问：
咨询一下，A公司租B公司的一部分厂房做为经营地址，B公司给A公司的房屋租赁费只有收据，前任会计挂在其他应付款中，前任会计在2013年在其他应付款挂了26552元，在2018年挂了24623元的房租费，一直未取得正规发票。现在2020年A公司搬迁到其他地方，B公司开的房屋租赁费一直未取得发票，该如何清理其他应付款，前任会计未在当年做所得税调整。
没有发票不影响会计处理，确实需要付款也可以付，但是费用不能在所得税前扣除，以前没有调增那就在今年调增，尽早改税务上的错误处理
244楼
2023-03-06 11:01:05
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
老公，法人代表在公司上班，每月按员工一样发工资，年底员工都有年终奖，法人代表可以跟员工一样对待发放年终奖吗？
你好，可以的，一样可以发放奖金
245楼
2023-03-06 11:18:01
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 生活就像一张网 发表的提问：
老师你好，请问年终绩效和年终奖金在年初1月份一次性发放时可以按全年一次性年终奖除12个月计算个税吗？还是要分别核算，绩效一次性计入当月工资，年终奖除12个月后计入当月工资呢？谢谢
您好，可以自己选择可以全部记入奖金
246楼
2023-03-07 10:16:44
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生活就像一张网：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 10:28:04
生活就像一张网：回复东老师 1月份记算完后，2月份开始就正常按每个月工资计税了对吧，需要按1月份和2月份累计数扣税吗
2023-03-07 10:47:48
生活就像一张网：回复东老师 比如每个月份工资8000，一月份发了5万奖金，按全年一次性奖金除12个月计税后，2月份计算个税时就不在计算奖金除12的金额，只需按1和2月累计16000计税对吗？
2023-03-07 11:13:22
东老师：回复生活就像一张网对，没错，就是这么计算。
2023-03-07 11:37:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ EVA 发表的提问：
新个税政策，在19年计算2018年度年终奖的时候第二种方式是“将全年的一次性奖金并入当年工资所得”这句话的当年工资是不是指19年度的工资？需要怎么具体计算
你好，就是在你发放工资和奖金的当月两个合并在一起计税
247楼
2023-03-07 10:27:39
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EVA：回复小惑老师 那这还是原来计算方式吖，原来的就是这样，像去年2018年2月份计算2017年度年终奖的时候，把1月份工资和奖金一起算了
2023-03-07 10:48:03
小惑老师：回复EVA那会不应该合并的，那会奖金都是单独申报的
2023-03-07 10:58:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2320885989 发表的提问：
老师请问比如我19年计提年终奖，20年1月工资和年终奖在2月合并申报，那我想了解下这费用是属于19年的没错吧？因为我要归集19年的研发费用，另外我想问下假如我19年3月已有一次合并申报工资加18年度年终奖了，那在19当年就不能再一次综合计税了是吗？那是要单独报年终奖还是我在20年报1月的工资的时候再合并申报？
1，只要19年计提了就是19年的，2一年只能享受一次年终奖的个税方法，第二次就要奖金合并到工资薪金里申报
248楼
2023-03-07 10:35:14
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2320885989：回复徐阿富老师 第二年还是可以继续选择把奖金合并到工资薪金是么？只要不是在同一年度选择同种计税方法？
2023-03-07 10:59:37
徐阿富老师：回复2320885989你好，对的。第二年还是可以采用这样方法的.
2023-03-07 11:29:16
2320885989：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 11:49:36
徐阿富老师：回复2320885989不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-03-07 12:10:16
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我在担保公司当会计现在公司倒闭会计应付什么责任
公司经营不善有法人代表负责，你尽自己职责，做好清算工作
249楼
2023-03-07 10:59:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
去年商标注册的开了一张发票给我公司，当时付了发票一半的金额，另一部分钱挂应付账款了，当时已入账，现在未付的钱不用付给对方了，请问会计账现在应该怎么处理？
你好，借:应付账款 贷:营业外收入
250楼
2023-03-07 11:17:59
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李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Do myself as before 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，现在是简易征收，每月取得的增值税专票按抵扣留抵做的，年度终了这个是该办理退税还是直接转到下一年度留抵，会计分录这些留抵金额记的是应交税费-应交增值税-进项税额，若转到应交税费留抵税额科目，分录怎么写
你已经采用了简易征收，可以咨询税务局能否退税，最好退掉，不然后面就不能抵扣了，就留在账面了
251楼
2023-03-08 10:55:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，以前我们的年终奖是什么时候发放就计入在当月，我们现在想改为年底计提，那么2021年计提了2020年的年终奖和2021年的年终奖，那么现在做汇算清缴可以两笔都扣除吗
你好，你得在汇算清缴之前发下去。
252楼
2023-03-08 11:04:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 阿艳 发表的提问：
2018年最后一个季度忘了计提所得税，在2019年可以补计提吗，这个不会影响当期损益吧？
您好，补计提需要通过以前年度损益调整科目
253楼
2023-03-08 11:14:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雨希 发表的提问：
老师你好，我这有一家旅游公司，2013年注册的，今年要注销，注册资金3万元，在开户行转了一下就提出来了，当时未立账，现在注销工商要2015年度财务报表、账簿、等会计凭证以及其他相关材料。 没有原始凭证，当时费用也不计的了，应该怎样建账，求帮助
你好，当时实收资本应该是要做的，这几年的资产负债表，利润表要补齐，
254楼
2023-03-09 10:23:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
中午好公司一年中一直挂了计提的材料款，因为发票没有开回来，这个发票一定要在本年度开回来还是可以在次年的年终清缴前开回来，可以在税前扣除吗？
只要所得税汇算清缴前，吧发票开回来，就可以税前扣除
255楼
2023-03-09 10:45:32
全部回复
发发发发发：回复辜老师 不论金额大小吗？
2023-03-09 11:08:23
辜老师：回复发发发发发是的，只要所得税汇算清缴前，取得发票，都是可以的
2023-03-09 11:26:22
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