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交社保公积金会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晴天 发表的提问：
公司给一部分人交社保和公积金，但是不计提，分录怎么做？另外不交的工资超5000元如何做分录？
部分缴纳的，是需要计提单位承担的社保和公积金的 单位社保，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—社保/公积金 超过5000的，不交社保，就要缴纳个税了
151楼
2023-02-05 13:48:51
全部回复
晴天：回复辜老师 个人部分直接扣除，单位承担的不是由本公司缴纳，又该如何做呢？
2023-02-05 14:16:43
辜老师：回复晴天你是指个人承担全部吗，
2023-02-05 14:30:50
晴天：回复辜老师 每个月先扣除个人部分，单位承担的部分预计是其他公司缴纳，而且还没缴纳呢。
2023-02-05 14:55:40
辜老师：回复晴天那你们公司现在有向社保局支付社保吗
2023-02-05 15:20:51
晴天：回复辜老师 这个公司是从其他公司刚买过来的，之前的公司有交，
2023-02-05 15:42:24
辜老师：回复晴天你从别的公司购买公司过来，你购买的这个公司还是单独核算吧
2023-02-05 16:09:00
晴天：回复辜老师 现在的公司名字改了，说是交不上。
2023-02-05 16:25:31
辜老师：回复晴天你社保还是要替员工缴纳的啊，要不然违法劳动法的
2023-02-05 16:51:48
晴天：回复辜老师 是单独核算，不计提工资和公积金的话要怎么做分录？
2023-02-05 17:19:21
辜老师：回复晴天不计提工资和社保的话，那就不用账务处理啊，你有工资费用吗
2023-02-05 17:43:22
晴天：回复辜老师 现在的工资直接做到管理费用中， 借:管理费用－工资 贷：其他应付款-社会保障金 （个人部分） 贷：其他应付款-老板（没设现金科目），这么做对吗？
2023-02-05 17:55:30
辜老师：回复晴天这样不是规范的账务处理
2023-02-05 18:11:35
晴天：回复辜老师 那能告诉我，我这种情况怎么做才规范吗？具体的分录。
2023-02-05 18:32:47
辜老师：回复晴天计提工资， 借:管理费用－工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/现金 其他应收款—个人社保
2023-02-05 18:45:56
晴天：回复辜老师 非常感谢！
2023-02-05 19:13:13
辜老师：回复晴天好的，客气，帮到你就好
2023-02-05 19:26:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ wpf 发表的提问：
老师，社保及公积金个人部分由公司承担的会计分录怎么做比较合理，求解
你好，计入营业外支出科目
152楼
2023-02-05 14:09:00
全部回复
wpf：回复庄老师 谢谢老师
2023-02-05 14:27:04
庄老师：回复wpf你好，应该的，祝你快乐
2023-02-05 14:55:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 空白或 发表的提问：
请问老师，我们的员工别的公司代缴社保公积金，我们怎么做会计分录
你好，如果是员工个人行为，不需要纳入公司核算的
153楼
2023-02-06 11:38:19
全部回复
空白或：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-06 12:07:37
邹老师：回复空白或不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-06 12:21:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
154楼
2023-02-06 11:45:06
全部回复
丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？
2023-02-06 12:13:45
邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分
2023-02-06 12:37:10
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了
2023-02-06 13:03:08
邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的
2023-02-06 13:31:36
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？
2023-02-06 13:49:01
邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整
2023-02-06 14:00:46
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？
2023-02-06 14:22:06
邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了
2023-02-06 14:36:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉默的冥王星 发表的提问：
缴纳社保金和住房公积金怎么做分录
你好  发你完整的分录  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
155楼
2023-02-06 12:14:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
应付工资40000，社保个人部分3000，社保公司部分2000，公积金个人400，个人所得税600，会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 40000 贷：应付职工薪酬——工资 40000 2 计提社保（企业部分）2000 借：××费用（管理/销售等） 2000 贷：应付职工薪酬——社保 2000 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 40000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 3400 应交税费——应交个人所得税 600 库存现金／银行存款或现金 36000 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 2000 其他应收款——社保(个人部分) 3000 公积金 400 贷：银行存款或现金 5400
156楼
2023-02-07 11:06:39
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 002 发表的提问：
计提社保与公积金的会计分录怎么做？而且我们这里是当月扣当月的
做6月的分录就要计提 7月的社保与公积金
157楼
2023-02-07 11:28:25
全部回复
002：回复黄老师 然后这个月又有新人过来，本月不能扣除，只能下月补扣本月的
2023-02-07 11:57:16
黄老师：回复002计提，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 贷：现金 缴交，借：管理费用-公司社保 其他应收款-个人社保/公积金 贷：银行
2023-02-07 12:12:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
158楼
2023-02-07 11:49:44
全部回复
简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-02-07 12:07:57
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-02-07 12:30:55
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-02-07 12:55:32
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-02-07 13:12:55
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-02-07 13:25:36
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-02-07 13:53:28
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-02-07 14:19:56
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-02-07 14:48:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 山月 发表的提问：
计提社保公积金的分录咋做
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
159楼
2023-02-07 12:08:59
全部回复
山月：回复邹老师 那么计提工资的分录呢
2023-02-07 12:20:42
邹老师：回复山月借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资
2023-02-07 12:38:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十年 发表的提问：
当月计提及当月支付社保及公积金怎么做分录？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
160楼
2023-02-08 10:56:36
全部回复
十年：回复王雁鸣老师 计提社保的分录是只计提企业部分的
2023-02-08 11:15:09
十年：回复王雁鸣老师 可是一般都是公司帮交社保，到下个月发放工资再扣出来的呀 这个分录要怎么做啊
2023-02-08 11:33:41
王雁鸣老师：回复十年您好，如果企业先交的话，交纳时，借；应付职工薪酬-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。计提时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）。计提工资时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。下月发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应收款-社保（个人部分），现金或者银行存款。
2023-02-08 12:00:52
十年：回复王雁鸣老师 老师，我在8月份申报个税的时候申报错误，也扣了税款了，今天发现申报错误了，出现税款的多缴 这应该怎么做分录呢
2023-02-08 12:11:53
王雁鸣老师：回复十年您好，交税后，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。多缴部分，可以在这里挂着，等确定是退是自己承担后，再处理。
2023-02-08 12:33:05
十年：回复王雁鸣老师 那我要去税局更正申报为正确的，那我之前做的工资分录要怎么改成与申报表的一致啊
2023-02-08 12:55:31
王雁鸣老师：回复十年您好，把多计提的工资差额，红冲原来的分录就行了。
2023-02-08 13:20:56
十年：回复王雁鸣老师 可是银行存款这个科目就是发出这么多工资了，更正回正确的数据 会不会余额与对账单余额不平
2023-02-08 13:39:23
王雁鸣老师：回复十年您好，多发的部分可以记入其他应收款，银行存款就会平了。
2023-02-08 13:58:42
十年：回复王雁鸣老师 那不是得一直挂帐了吗
2023-02-08 14:24:45
王雁鸣老师：回复十年您好，不是的，等下月发工资，把多发的部分扣回来就行了。
2023-02-08 14:36:23
十年：回复王雁鸣老师 老师，我公司是小规模的，我在做收入的时候没有把应交税费这个科目做出来，直接做借银行，贷收入，现在应该怎么办？有什么方法可以把它做出来吗？这是无票收入的，所以做分录的时候忘记了
2023-02-08 14:56:06
王雁鸣老师：回复十年您好，可以计算出有多少没有把税做出来的，计算出增值税金额，做一笔分录，贷：应交税费-应交增值税，贷：主营业务收入，负数。
2023-02-08 15:09:20
十年：回复王雁鸣老师 两个都是贷方？
2023-02-08 15:28:25
王雁鸣老师：回复十年您好，是的，一个正数，一个负数。
2023-02-08 15:54:18
十年：回复王雁鸣老师 然后还要结转到未交增值税吗？下月交
2023-02-08 16:04:31
王雁鸣老师：回复十年您好，小规模纳税人，不需要结转到未交增值税，交税也用应交税费-应交增值税科目即可。
2023-02-08 16:21:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
社保是本月25日银行扣款，公积金是下月5日扣款。那本月社保还用计提吗？如果计提该怎么做分录？如果不计提又该怎么做？公积金怎么做会计账务处理呢？
计提时 借管理费用 其他应收款 贷应付职工薪酬 支付时 借应付职工薪酬 贷银行存款 公积金也是一样的。
161楼
2023-02-08 11:12:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好,就是研发人员的个人承担的社保和公积金怎么做会计分录,公司承担的那部份怎么记会计分录
借研发支出工资 贷，应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷、其他应付款个人承担的社保。
162楼
2023-02-08 11:33:30
全部回复
郭老师：回复欣欣子企业负担的借研发支出，社保 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬、社保、 其他应付款、个人承担的社保 贷、银行存款。
2023-02-08 12:02:52
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 紫苑 发表的提问：
老师社保公积金缴纳时怎样做分录，计提时怎样做分录
你好，计提单位 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 缴纳 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款
163楼
2023-02-08 11:55:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无语的抽屉 发表的提问：
7月工资表应发4404.3元，应扣社保294.3、公积金110，实发工资4000元。 7月的社保公积金当月扣。 请问7月扣社保时怎么做分录，计提7月工资时怎么做分录，8月支付7月工资时怎么做分录
您好 扣社社保公积金 借”管理费用-单位社保费 管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金 扣款 借：应付职工薪酬-单位申报表 应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资 借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000
164楼
2023-02-08 12:08:59
全部回复
无语的抽屉：回复bamboo老师 另外请问下像服务型的公司，人员工资是否可以做成本？如果可以工资和社保公积金如何做分录？
2023-02-08 12:32:08
bamboo老师：回复无语的抽屉服务型的公司，人员工资可以做成本 借：劳务成本-工资 劳务成本-单位公积金 劳务成本-单位社保费 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金
2023-02-08 13:01:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 123c 发表的提问：
含有社保公积金的工资计提与发放的会计分录怎么写
你好 计提工资，社保，公积金的时候 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款（个人负担部分）
165楼
2023-02-09 11:11:08
全部回复
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