谦让的黑猫：回复靖曦老师 直接不计提，一步到位怎么做

靖曦老师：回复谦让的黑猫直接记费用贷银行存款

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621计提社保公积金单位部分，个人的承担的不用计提，借管理费用 ――社保，公积金 贷应付职工薪酬――职工社保，公积金

会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 其他应收款公积金 银行存款 是这样吗

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621发放工资借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 个人公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621交社保公积金 借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保或个人公积金 贷银行存款

会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 老师，多谢了

徐阿富老师：回复会计小白_ph705621不用客气，祝你幸福，请为我五星好评，谢谢

覃志燕：回复吴少琴老师 太谢谢老师啦

吴少琴老师：回复覃志燕满意请打五分好评

机灵的航空：回复小丽老师 挂其他应付的分录呢

小丽老师：回复机灵的航空您好，社保个人部分公司先扣了的话就会挂在其他应付。  借：应付职工薪酬  贷：银行存款 其他应付款-个人部分  

时尚的洋葱：回复微微老师 去掉公积金社保后应付职工薪酬5125元，那125元是要交税3.75是吧？是不是还要计提税金？谢谢您！

微微老师：回复时尚的洋葱是的，如果有个税要扣除的，还要计提税金

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、社保及公积金计提，2、社保及公积金，3、工资计提，4、发工资 这四个问题

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员你好，分录如下 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 交社保，公积金时： 借：其他应付款-社会保险（个人加公司） 其他应付款-公积金（个人加公司） 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工应酬-工资 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款/现金 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社会保险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 交代扣个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 社保及公积金，单位承担的部分为啥计提增加到其他应付款这个科目里面。这个不符合逻辑

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 计提的时候，钱还没有付，要有一个中间过渡科目，所以计提到其他应付款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 是单位承担的啊，本来就有点懂得，被你这么一说，懵了

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员您好 公司承担的，最后也要支付给社保局的，其他应付款就是个中间科目 第一个科目笔误了，不能加个人，只有公司，你看看这样子，你看的明白吗 计提社保时，公积金 借：管理费用-社会保险，公积金 贷：其他应付款-社会保险（公司） 其他应付款-公积金（公司）

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 你的 做法完全是错误的，老师先想好了，在回答我，你先看看其他应付款，做的会计分录，是否能平，我这是外账啊。你这样给答案。很草率，钱是交了的。

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 不好意思，我重新做一下，你看你能否明白 社保会计分录： 1、企业负担部分，提取时： 借：管理费用——社会保险费 贷：应付职工薪酬－社会保险费 2、个人负担部分，发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款－个人社保 银行存款 交纳时 借：应付职工薪酬－社保 其他应付款－个人社保 贷：银行存款

那一扶微笑@只剩伪装：回复小菲老师 1、计提社保及公积金 ： 借：管理费用-(单位承担部分）或其他科目 贷：应付工资-单位承担部分 2、支付社保及公积金: 借:应付工资-单位承担部分 借：其他应付款-公积金 借:其他应付款-社保 贷:银行存款/现金 3、计提工资： 借：管理费用-工资 贷:应付工资-工资 4、发工资： 借：应付工资-工资 贷:其他应付款-社保 贷;其他应付款-公积金 贷;银行存款/现金 贷:应交税费-应交个人所得税 5、支付个税： 借：应交 税费-应交个人所得税 贷：银行存款 以上都是百度和问相关做财务会计的。

小菲老师：回复那一扶微笑@只剩伪装学员，你好 应付工资应该改成应付职工薪酬比较好，其他都是对的

离殇：回复郭老师 缴纳时个人负担部份做其他应收或应付都可以么？

郭老师：回复离殇先发放工资，从工资里扣除，然后再缴纳社保的用其他应付款，相反的用其他应付款。

离殇：回复郭老师 先发放工资，从工资里扣除，然后再缴纳社保的用其他应付款，相反的用其他应付款。啥？

离殇：回复郭老师 我们是当月工资下个月10号发

郭老师：回复离殇你好，相反的，用其他应收款，比如你先缴纳社保后从工资里扣除。

离殇：回复郭老师 先缴后发工资的做其他应收是吧

郭老师：回复离殇对的是的，是这么做的。