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视同销售所得税会计处理分析
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
将外购的礼品无偿赠送给客户，是否视同销售，如果视同销售账务应该如何处理？
应该属于不得抵扣，分录如下： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
256楼
2023-03-09 10:57:25
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
税法和会计上对于非货币性资产交换对于视同销售的规定？是不是税法上要视同销售，而会计上不用？
非货币交换， 税务和会计上都视同销售的，都要确认收入和销项税额的
257楼
2023-03-09 11:03:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
所得税视同销售时，何时交纳所得税？是在发生当期还是汇算清缴时补交？
你好，汇算清缴的时候做。
258楼
2023-03-09 11:14:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
我们公司有一个子公司，现在想把母公司的专利（评估2000万）以出资的方式转给子公司，请问母公司会计业务怎么处理？要作为视同销售处理吗？要交增值税和企业所得税吗？
同学你好， ！这个的话 借：长期股权投资      累计摊销     贷：无形资产         资产处置损益          应交税费 这个涉及增值税等的哦
259楼
2023-03-10 12:20:39
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静若繁花：回复许老师 如果2000万的话请问需要交多少税？
2023-03-10 12:32:09
许老师：回复静若繁花这个是要看资产处置损益是多少啊    按这个计算所得税的 增值税的话     2000/（1%2B6%）*6%
2023-03-10 12:52:51
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 细腻的鸭子 发表的提问：
将自产的应税消费品对外捐赠视同销售会计分录
借：营业外支出-捐赠支出 贷：主营业务收入       应交税费-增值税-销项       应交税费-消费税
260楼
2023-03-10 12:42:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
我单位把购买的货物赠送客户了，在增值 上面视同销售了，但在所得税上，要不要视同销售呢
增值税上，视同销售，交纳增值税，但所得税呢
261楼
2023-03-10 12:52:38
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小草：回复宋生老师 如果直接做成收入的分录，在所得税上面，就要交所得税了，帮我分析一下，应该怎么做
2023-03-10 13:17:05
宋生老师：回复小草企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。 　　（一）用于市场推广或销售；（二）用于交际应酬；（三）用于职工奖励或福利；（四）用于股息分配；（五）用于对外捐赠；（六）其他改变资产所有权属的用途。
2023-03-10 13:38:57
小草：回复宋生老师 那我这个，应该怎么处理
2023-03-10 14:03:05
宋生老师：回复小草你好！你在所得税汇算清缴的时候调增
2023-03-10 14:19:39
小草：回复宋生老师 调增收入? @宋老师:
2023-03-10 14:33:47
宋生老师：回复小草你好！是的。要调增收入
2023-03-10 14:54:01
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Kong 发表的提问：
老师，您好！图片中视同销售确认收入和不确认收入的情况有很多。会计，增值税，企业所得税处理也不同。光死记硬背不理解原理也没用，怎么才能了解他们背后的规定和依据呢？
会计上确认销售主要看所有权，风险报酬是否转移，增值税确认收入主要是为了保证税收链条完整，有进账就有销项，外购货物用于企业内部做进项税额转出。
262楼
2023-03-10 12:58:45
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萱萱老师：回复Kong所得税确认收入也是看所有权是否转移
2023-03-10 13:20:06
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
进项税额转出和视同销售分别对交增值税和企业所得税有何影响？
进项税转出就是原来入了进项税额的作转出，入成本 视同销售就是作销售商品一样处理，交纳增值税与所得税
263楼
2023-03-10 13:24:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 迅速的乌龟 发表的提问：
企业外购的商品作为赠品赠送给客户，如果视同销售，该如何做会计处理呢
借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
264楼
2023-03-12 12:11:43
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杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
公司的产品作为福利发给员工，是会计口径视同销售还是税务口径视同销售？
同学你好 会计口径是视同销售的
265楼
2023-03-12 12:32:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 香香 发表的提问：
酒店管理中请客吃饭住宿这个是视同销售那税是怎么计算？会计分录怎么写呀？
借；销售费用 贷；主营业务是人 应交税费 按正常销售计算纳税的
266楼
2023-03-12 12:55:17
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 学堂用户h53c3f 发表的提问：
税法为什么要规定视同销售，如何理解视同销售货物和视同销售服务，无形资产，不动产
假如大家都相互赠送，不收钱，那么税务局一分钱业务收不到了。
267楼
2023-03-12 13:15:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，视同销售是不用做会计分录的，是吧？
您好，也是需要做分录
268楼
2023-03-13 10:10:58
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陆：回复小林老师 例如捐赠，怎么做？
2023-03-13 10:27:08
小林老师：回复陆您好，捐赠的是什么物品？
2023-03-13 10:53:52
陆：回复小林老师 自产物品，价值10万；购进物品，价值2万
2023-03-13 11:20:12
小林老师：回复陆您好，借营业外支出，贷库存商品10应交税费应交增值税（公允价值×增值税税率），借营业外支出贷库存商品，应交税费应交增值税
2023-03-13 11:46:35
陆：回复小林老师 在外账凭证上不用做视同销售收入（贷记主营业务收入）和视同销售成本（借记主营业务成本）的分录，是吧？
2023-03-13 12:10:09
小林老师：回复陆您好，是的，视同销售不需要，否则就不是视同销售
2023-03-13 12:23:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 孙文博 发表的提问：
【税法】老师您好：外购商品用于集体福利，在增值税/消费税不视同销售，在企业所得税视同销售对吗？ 在企业所得税中是否算销售(营业)收入，作为广告宣传费、业务招待费的计算基数？
你好企业所得税视同销售但是价格还是购进价格
269楼
2023-03-13 10:34:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ AAA 发表的提问：
会计准则和会计制度中明确需确认的视同销售收入有哪些？不包含税法需要确认的视同销售收入
同学你好 捐赠的和赠送的
270楼
2023-03-13 10:39:52
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