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职工薪酬所得税会计处理分析
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
工会经费，1月计提 借：管理费用 100 贷：应付职工薪酬 100.2月计提 借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 2003月缴纳工会（1-3月工会）借：应付职工薪酬 300 管理费用 200 贷：银行存款500
这样操作对吗
241楼
2023-03-07 10:20:51
全部回复
辜老师：回复下一秒你3月计提借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 200，然后在借：应付职工薪酬 500 贷：银行存款500
2023-03-07 10:41:41
下一秒：回复辜老师 好的老师
2023-03-07 11:09:34
辜老师：回复下一秒好的，客气，帮到你就好
2023-03-07 11:29:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Come on 发表的提问：
老师您帮我看一看这笔分录什么意思啊？借应付职工薪酬--应付工资，贷应收账款，贷应付职工薪酬--养老，应付职工薪酬--医疗，应付职工薪酬--失业，应交税费--应交个人所得税，老师这道题为什么借应付职工薪酬又贷应付职工薪酬呢？为什么贷应收账款呢？
这笔分录是错误的
242楼
2023-03-07 10:37:10
全部回复
Come on：回复罗老师 老师，请问这笔分录哪里错误了？
2023-03-07 11:13:46
罗老师：回复Come on你这个看起来应该想做计提工资的分录，对吧
2023-03-07 11:24:58
Come on：回复罗老师 我不太清楚，就是今天看会计做的分录了，我就觉得有疑问，想请教老师
2023-03-07 11:37:05
罗老师：回复Come on计提工资 借 管理费用等费用科目 贷 应付职工薪酬--应付工资 应付职工薪酬--养老 应付职工薪酬--医疗 应付职工薪酬--失业
2023-03-07 11:50:03
Come on：回复罗老师 那他是不是做错了？
2023-03-07 12:13:25
罗老师：回复Come on肯定的
2023-03-07 12:39:14
Come on：回复罗老师 会不会有其他情况？不然她为什么计入应收账款科目呢
2023-03-07 13:08:04
罗老师：回复Come on除非他前面的账记错了，用这个分录来调整。
2023-03-07 13:33:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提工资21045元，会计分录是这样！ 借：制造费用-工资 9800元 管理费用-工资 10000元 管理费用-伙食费 498元 制造费用-伙食费 747 贷：应交税费-应交个人所得税 8.94元 应付职工薪酬-社保 359.35元 应付职工薪酬-应付福利 1245元 应付职工薪酬-应付工资 19431.71元 问：银行发工资20676.71元会计分录详细怎么做呀？ 借：·····
你好，借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款
243楼
2023-03-07 10:47:06
全部回复
谨慎的哈密瓜，数据线：回复立红老师 没有借：应交税费-应交个人所得税 和应付职工薪酬-社保 吗？
2023-03-07 11:01:47
立红老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你好，单纯发工资分录不涉及。
2023-03-07 11:21:04
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 倾听 发表的提问：
计提时 借：管理费用--工会经费 　　贷：应付职工薪酬--工会经费 　　缴纳时 借：应付职工薪酬--工会经费 　　贷：银行存款 收到工会经费返还 是这样的分录吗？ 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
你好！你的分录是对的。
244楼
2023-03-07 11:00:16
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 253768327 发表的提问：
工会经费要计提吗？如要分录借：管理费用贷：应付职工薪酬交时借：应付职工薪酬贷：银行存款对吗？
你好，需要计提的，分录是对的。
245楼
2023-03-07 11:17:59
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253768327：回复彩丽老师 是按应发数计提吗？
2023-03-07 11:32:51
253768327：回复彩丽老师 是不是贷方发生额
2023-03-07 11:51:04
彩丽老师：回复253768327按每月全部职工工资总额的2%计提
2023-03-07 12:16:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中扣发的个人所得税,贷记的会计科目是().
应交税费-应交个人所得税。。。
246楼
2023-03-08 10:22:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 怕孤单的果汁 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中扣还的个人所得税，贷记的会计科目是？
你好，企业从应付职工薪酬中扣还的个人所得税 借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 
247楼
2023-03-08 10:39:23
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小白 发表的提问：
方法一：计提工资 借：管理费用-工资-广告  贷： 其他应收款-职工社会保险  其他应收款-住房公积金  应交税费-个人所得税  应付职工薪酬 支付的时候 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 方法二：计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付的时候 借：应付职工薪酬 贷： 其他应收款-职工社会保险  其他应收款-住房公积金  应交税费-个人所得税  银行存款 这两种方法哪个是对的？为什么都说第二个对的呢？
你好，一般是这样处理 方法二：计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付的时候 借：应付职工薪酬 贷： 其他应收款-职工社会保险 其他应收款-住房公积金 应交税费-个人所得税
248楼
2023-03-08 10:48:28
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小白：回复庄老师 如果按照第一种记账会有什么影响
2023-03-08 11:12:09
庄老师：回复小白你好，第一种不够全面，少了计提工资，
2023-03-08 11:24:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缥缈的过客 发表的提问：
下列需要同时在财务会计和预算会计中做会计处理的业务有 A计提职工薪酬 B支付职工薪酬 C支付款项购买材料 D支付办公室租金
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
249楼
2023-03-08 11:14:59
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陈诗晗老师：回复缥缈的过客BCd这是要同时处理的，你看一下呢
2023-03-08 11:57:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ sz 发表的提问：
请问企业所得税汇算清缴时，填写应付职工薪酬—工资薪酬时，帐载金额是不是应付职工薪酬—工资薪酬贷方发生额，而税收金额是不是应付职工薪酬—工资薪酬借方发生额
就是应付职工薪酬-工资 的借方本年累计 账载金额一般与税收金额一致
250楼
2023-03-09 10:23:33
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sz：回复邹老师 如果我的应付职工薪酬本年累计借方和贷方的发生额不一致，那么我还是按照账载金额与税收金额一致的话说明我不需要纳税调整，那是不是就偷税了？
2023-03-09 11:02:11
邹老师：回复sz不一致是很正常的 按应付职工薪酬本年累计借方发生额，也就是实际支付的工资 账载金额，与税收金额，都是借方发生额，是一致的
2023-03-09 11:31:36
sz：回复邹老师 是的，税法上面应付职工薪酬是按照实际支付的合理工资总额准予税前扣除，应付职工薪酬账载金额是会计上面税前扣除的成本，费用。那么会计上面12月份的工资当月发不了，那么成本费用是不是多扣了1个月，如果还是按照账载金额与税收金额一致填写的话，是不是错了呢？
2023-03-09 11:51:25
邹老师：回复sz如果是当月发当月，就不会有差额，如果是次月发上月的 那么当年支付的工资就是上一年12月份至次年11月份，12个月实际支付的工资，可能与你计提的会有一点点差异
2023-03-09 12:03:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 等待的鸵鸟 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中代扣代缴的个人所得税，应当贷记得会计科目是（） A其他应收款 B应交税费 C应付职工薪酬 D其他应付款
C应付职工薪酬
251楼
2023-03-09 10:45:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ A 梦啊 发表的提问：
计提年终奖金的分录是借管理费用职工薪酬 贷应付职工薪酬职工工资，可以不
你好 对的 分录对的
252楼
2023-03-09 11:14:59
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A 梦啊：回复郭老师 如果借管理费用奖金   贷应付职工薪酬奖金也行不
2023-03-09 11:30:20
郭老师：回复A 梦啊你好，奖金的二级科目应该是工资
2023-03-09 11:57:39
A 梦啊：回复郭老师 我是把奖金设为二级科目
2023-03-09 12:18:17
郭老师：回复A 梦啊可以做二级科目，但是最后的话应该都属于工资。
2023-03-09 12:45:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 菩提本无树，明镜亦非台 发表的提问：
社会保险计提放在应付职工薪酬里，那我们填写所得税年度申报表时需要把单位缴纳的部分也核算在内填报应付职工薪酬的明细表吗？
是单位，有单独的的一栏，倒数第三行
253楼
2023-03-10 12:19:03
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菩提本无树，明镜亦非台：回复郭老师 那郭老师，企业在计提工资时需要把企业承担的社会保险部分计提在内吗？
2023-03-10 12:31:58
郭老师：回复菩提本无树，明镜亦非台不需要，单位负担的单独计提
2023-03-10 12:43:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
所得税汇算清缴里的应付职工薪酬包括应付职工薪酬_社保、公积金吗？
不含单位负担的社保公积金
254楼
2023-03-10 12:41:17
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小鱼儿：回复郭老师 那只是应付职工薪酬-职工工资？
2023-03-10 13:31:14
小鱼儿：回复郭老师 福利费、非货币型福利包括吗？
2023-03-10 13:53:21
郭老师：回复小鱼儿不包含的，福利费在第二个选项里面的
2023-03-10 14:16:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 李 发表的提问：
你好老师，公司用500购买的购物卡，给员工做福利费，会计科目借：预付账款500 贷：银行存款500 借：应付职工薪酬福利费500 贷：预付账款500 假如该职工没给500元钱的月薪5000元，现在需缴纳15元个人所得，无社保公积金，借：管理费用5515 贷：应付职工薪酬5515 借：应付职工薪酬-个人所得税15 应付职工薪酬5000 贷：银行存款5015 个人所得税是否需要用其他应付款
15是个人承担，你不能计费用里，不用计提，扣了贷应交税费
255楼
2023-03-10 13:06:21
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