小葵花_007：回复郭老师 刚打错了。 1.计提工资: 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 2.发放工资: 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 贷 现金 3. 扣个人所得税: 借 其他应收款-个人所得税 贷 银行存款 4.收到代扣个人所得税 借 库存现金 贷 其他应收款-个人所得税 5.计提社保 借 管理费用 借 其他应收款-社保（个人部分） 贷 银行存款 6.收代扣个人社保部分 借 其他应收款-社保（个人部分） 贷库存现金 请问老师，能看出这个账，计提的工资是按照实发的计提的？还是应发计提的？

郭老师：回复小葵花_007不对 个税和个人负担的社保一般都是从工资扣除的 你们个税交来的现金？ 你可以看下这个

小葵花_007：回复郭老师 这是很久之前人员做的，而且附件也没有，所以看不大懂。而且这个账没有过应付职工薪酬-社保，觉得很奇怪。请问老师这个账能看出什么问题吗？我能怎么调整？

郭老师：回复小葵花_007可以看下我发的那个 可以按我的那个来做 你这个繁琐，

玺烨：回复朴老师 但我看有的单位都是走应付职工薪酬

朴老师：回复玺烨就是借工程施工—合同成本—直接人工贷应付职工薪酬

春暖花开：回复辜老师 罚款，个税，社保

辜老师：回复春暖花开1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 管理费用  

春暖花开：回复辜老师 老师 ，我们做账记的是应发工资吗？不是实发工资呀？

辜老师：回复春暖花开工资计提是按应发工资计提的

春暖花开：回复辜老师 应发工资不扣除罚款及缺勤是吗？

辜老师：回复春暖花开这个是要扣除后的金额计提的

春暖花开：回复辜老师 那实发工资是包括哪些？

辜老师：回复春暖花开实发工资就是实际发放的金额啊

春暖花开：回复辜老师 说错了，实发工资是怎么计算的？ 那实发工资要扣除后的金额计提，还就跟实发工资一样了吗？

辜老师：回复春暖花开应发工资减除罚款和考勤扣款，就是按这个金额记提

春暖花开：回复辜老师 应发工资减除罚款和考勤扣款，不扣除社保和个税是吧。

辜老师：回复春暖花开是的，你的理解是对的

Victoria：回复文文老师 但是，支付之后应付职工薪酬就是多了那笔钱

Victoria：回复文文老师 他当时计提的时候就借贷都写了应付职工薪酬，我冲红后，最终还是多了一笔应付职工薪酬贷方

Victoria：回复文文老师 老师这个怎么调整

文文老师：回复Victoria借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬  这笔分录不管是否冲销，均不会影响应付职工薪酬余额。

文文老师：回复Victoria后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬 ，这才会形成贷方余额

????????Utah：回复meizi老师 第一行工资薪金支出

meizi老师：回复????????Utah 你好   账载金额写你 2020.1-112月计提的金额 看你应付职工薪酬贷方金额  。 实际发生额看你 借方发放的 。 税收金额看你   截止到汇算之前发放的金额。  

小可爱呀呀呀啦：回复岳老师 不进行调整也没什么大事吧，我直接把工人的工资加入职工薪酬的也行吧。

小可爱呀呀呀啦：回复岳老师 况且我这个是确实发生的数据

岳老师：回复小可爱呀呀呀啦确实，这个没有太大影响。

小可爱呀呀呀啦：回复岳老师 谢谢老师了

岳老师：回复小可爱呀呀呀啦不客气，祝工作顺利。

留胡子的音响：回复紫藤老师 老师，在问哈，在政府机构填统计数据，应付职工薪酬的时候，也包含了这个社保、福利费 这些吗？

紫藤老师：回复留胡子的音响对的，你的理解是正确的

逆风の蒲公英：回复邹老师 我当月可以这样做分录吗？计提—借：管理费用/工资 贷：应付职工薪酬/职工工资 应付职工薪酬/社保 应交税费/应交个人所得税 发放—借：应付职工薪酬/职工工资 应付职工薪酬/社保 应交税费/应交个人所得税 贷：其他应付款——XX个人

邹老师：回复逆风の蒲公英应交税费对应的借方是应付职工薪酬，而不是管理费用的

逆风の蒲公英：回复邹老师 当月工资次月发放，我在当月做账做工资时，能计提完再发放，就是发放的时候是挂在相应的员工名下，等下个月发放的时候，再把这笔挂账给冲了，这样可以吗？

邹老师：回复逆风の蒲公英可以的

李燕：回复彩丽老师 可是软件里面没有管理费用的二级科目奖金呢？

彩丽老师：回复李燕明细科目可以自己新增的

张万叁：回复李老师A 公司给承担的，

李老师A：回复张万叁部分公司承担的话是不可以扣除的。