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职工薪酬所得税会计处理分析
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
分配本月货币性职工薪酬240万元，为包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬，其中，基本生产车间工人薪酬为120万元，车间管理人员薪酬为50万元，企业行政管理人员薪酬为40万元，专设销售机构人员薪酬为30万元 写出会计分录
你好:生产成本 120 制造费用 50 管理费用 40 销售费用 30 贷:应付职工薪酬 240
256楼
2023-03-10 13:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
工资能否这样处理：借：管理费用-工资 管理费用（个人社保负数）贷：应付职工薪酬 应交个人所得税
你好，借方是管理费用——工资，社保这样设置明细 然后贷方是应付职工薪酬 然后另外做一笔分录计提个人所得税
257楼
2023-03-12 12:09:02
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柳动蝉鸣：回复邹老师 请问老师，那我这样处理可以吗
2023-03-12 12:25:05
邹老师：回复柳动蝉鸣你好，不可以的 需要按 借：管理费用-工资 社保 贷：应付职工薪酬 然后计提个人所得税
2023-03-12 12:43:15
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 王树娟 发表的提问：
所得税年报中，职工薪酬里职工福利费怎么填写，管理费用有职工工福利费2070，但是没有过应付职工薪酬科目，年报中职工薪酬支出纳税调整表中的职工福利费应该填0还是2070
同学直接填2070的福利费。
258楼
2023-03-12 12:23:54
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬有部分不发的账务处理
主要视贵司不发部份薪酬以后发不发，处理有两种方式：一是计提了全部应发工资，实际发多少就实际支出多少，二是计提工资时只按发放部份计提，然后发放，至于暂不发放的工资几时要发放时再计提
259楼
2023-03-12 12:49:38
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
账务处理福利费，食堂费用，通过应付职工薪酬核酸，这个统计在职工薪酬里面不
你好 对 这样处理对的 
260楼
2023-03-12 13:15:00
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
给员工租的宿舍，计应付职工薪酬，对吗？这个应付职工薪酬挂的金额要并入工资申报个人所得税吗？
你好，公司为职工租用宿舍属于福利，职工个人需缴纳个人所得税。 企业职工无偿使用企业自有或租赁的房产，应视为职工取得其他经济形式的应税所得, 在使用期内按月并入职工当期工资薪金所得依法计征个人所得税。
261楼
2023-03-13 10:20:38
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兰兰：回复刘茜老师 但是这个要怎么分在每个人头上呢？按什么标准分？
2023-03-13 10:43:28
兰兰：回复刘茜老师 老师，在吗？能回复一下吗？
2023-03-13 11:01:54
刘茜老师：回复兰兰你好 按人头分摊就好了，你们一个月租金多少摊多少。都是免费给他们用的部分，按人头
2023-03-13 11:27:17
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 文静的帆布鞋 发表的提问：
2.A企业本月应付工资80000元，其中产品生产工人工资50000元，销售人员工资20000元，厂部管理人员工资10000元；本月生产A、B两种产品，生产工时分别为5200小时、4800小时。要求：（1）采用生产工时比例分配法分配生产工人工资。（2）编制分配应付职工薪酬的会计分录。
同学，你好 分配率=50000/(5200➕ 4800)=5 A产品分配5*5200=26000 B产品分配50000-26000=24000 借生产成本-A产品26000 生产成本-B产品24000 借销售费用20000 借管理费用10000 贷应付职工薪酬80000
262楼
2023-03-13 10:34:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 文静的帆布鞋 发表的提问：
A企业本月应付工资80000元，其中产品生产工人工资50000元，销售人员工资20000元，厂部管理人员工资10000元，本月生产A，B两种产品，生产工时分别为5200小时，4800小时。 要求 ：采用生产工时比例分配法分配生产工人工资。2 编制分配应付职工薪酬的会计分录
你好 采用生产工时比例分配法分配生产工人工资： A产品分配的生产工人工资=50000*5200/（5200%2B4800） B产品分配的生产工人工资=50000*4800/（5200%2B4800） 2 编制分配应付职工薪酬的会计分录 借：生产成本—A产品 生产成本—B产品 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬
263楼
2023-03-13 10:46:17
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阑珊 发表的提问：
计提工资和社保分录借管理费用，借其他应收款；贷应付职工薪酬_工资，贷应付职工薪酬_社会保险。对吗？
借管理费用一工资，社保费，货应付职工薪酬一工资，社保费
264楼
2023-03-13 11:08:59
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阑珊：回复庄老师 谢谢老师
2023-03-13 11:38:45
庄老师：回复阑珊发工资代扣个人社保费，借应付职工薪酬一工资，社保费，贷银行存款，其他应付款一代扣代缴个人社保费
2023-03-13 11:54:23
庄老师：回复阑珊清楚了吗？给个五星好评
2023-03-13 12:15:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
当月工资当月计提，某员工的当月支付了，会计分录是这样写吗？借：管理费用-应付职工薪酬贷：应付职工薪酬-员工工资借：应付职工薪酬-员工工资贷：银行存款
你好，是的，是这样做计提，支付分录
265楼
2023-03-14 10:47:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 学堂用户ibwub3 发表的提问：
结算本月应付职工薪酬，车间管理人员工资10000，厂部管理人员工资15000元，生产人员8000元。会计分录怎么写
你好 借：制造费用 管理费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 
266楼
2023-03-14 10:54:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 隐... 发表的提问：
企业所得税汇算清缴里面的《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，第一行：工资薪金支出，是填应付职工薪酬-工资 贷方本年累计支出，还是应付职工薪酬-工资 借方本年累计支出？
张载金额是填应付职工薪酬-工资 贷方本年累计 实际金额填应付职工薪酬-工资 借方本年累计支出
267楼
2023-03-14 11:05:59
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隐...：回复郭老师 那税收金额填哪个？
2023-03-14 11:22:05
郭老师：回复隐...和第二列金额一致
2023-03-14 11:50:58
隐...：回复郭老师 这样填 我的账载金额就大于税收金额了 就要纳税调增了
2023-03-14 12:18:50
郭老师：回复隐...你计提的少 支付的多吗
2023-03-14 12:40:03
隐...：回复郭老师 我计提的不是填账载金额吗？计提金额是103400，支付的不是填实际金额吗，是74080，第二列不是填支付额吗？税收金额和第二列一样，不是74080吗？
2023-03-14 12:50:23
郭老师：回复隐...你们还有没发下去的工资吗
2023-03-14 13:01:47
隐...：回复郭老师 有部分工资是2020年1月发的，我截取的数字是截止到2019年12月31日
2023-03-14 13:19:22
郭老师：回复隐...汇算清缴之前发下去的金额
2023-03-14 13:45:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 口口 发表的提问：
当职工薪酬金额小于管理费用下二级科目（职工薪酬）金额时，怎么处理、
说明有些职工薪酬未通过应付职工薪酬核算。
268楼
2023-03-15 09:56:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 睿宸 发表的提问：
我的前任会计填报2017年企业所得税申报表_职工薪酬表时，帐载金额的职工工资，社保怎么和应付职工薪酬表的金额不符?应该是不正确的吧，应该依据应付职工薪酬明细表填报吧
你们职工薪酬都发了吗？你去看下在2017年汇算清缴之前是不是全发了？
269楼
2023-03-15 10:04:41
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睿宸：回复maize老师 好像没有，有年底计提的
2023-03-15 10:29:48
睿宸：回复maize老师 是不是年末减去年初数
2023-03-15 10:47:34
maize老师：回复睿宸那就需要减除没有发的，贷方只减你们汇算清缴之前没有发的多计提工资。
2023-03-15 10:59:23
睿宸：回复maize老师 借方数应该就是实际已发的吧
2023-03-15 11:23:19
maize老师：回复睿宸但是这个借方没有包括你们12月工资，所以要看贷方余额还需要看12月工资在汇算清缴之前发了没
2023-03-15 11:42:41
睿宸：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 12:10:38
maize老师：回复睿宸满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-15 12:21:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 害怕的超短裙 发表的提问：
老师，想要咨询个人所得税申报应该填写的金额 我们公司应该的工资如下计提 借 管理费用-工资 46250 管理费用-社保 1000公司部分 管理费用-公积金1350公司部分 贷 应付职工薪酬 48600 我想问一下，我申报个人所得税时填写的工资金额应该是46250还是应付职工薪酬的48600 贷 应付职工薪酬
填写的工资金额应该是46250
270楼
2023-03-15 10:29:52
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害怕的超短裙：回复maize老师 个税报表应该填写的金额是46250吗
2023-03-15 11:00:14
maize老师：回复害怕的超短裙是的，本期收入填写是这个，这个是包括个人社保，个人公积金，个税之前工资，不包括单位的
2023-03-15 11:26:13
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