柠檬℃：回复英老师 职工福利费按照哪个填写

英老师：回复柠檬℃职工福利费，也是这样填写，账载数和实际金额一般是相同的，

柠檬℃：回复英老师 看明细账的管理费用-福利费

柠檬℃：回复英老师 吗

英老师：回复柠檬℃是的，看明细账的管理费用-福利费

美好时光：回复QQ老师 一般纳税人，企业季度所得税申报，

美好时光：回复QQ老师 我第二季度申报，是把第一二两个季度的总和填进去吗？

QQ老师：回复美好时光你好！是的，按累计金额填写就可以

会计小白_ph533158：回复玲老师 如果现在就该以前年份的话，打印出来的凭证还是要重新装订了对吧

会计小白_ph533158：回复玲老师 严格的将是2017-2018年度的凭证已经打印，会计科目名称不做修改 2019年凭证尚未打印，会计科目名称做了修改 那么，2017-2018年度的会计名称不修改会对企业造成影响么

玲老师：回复会计小白_ph533158您好，您最好是到一个年度的初再改

会计小白_ph533158：回复玲老师 意思是2017-2018年年度已经打印出来的凭证不改 2019-2020年尚未打印出来的凭证可以修改名称对么 我这样去修改名称在财务角度上会有不妥么

玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是统一一致的，明细科目是企业根据自己的实际需要设置的，可以改，

小小酷：回复辜老师 你回答说个税和个人社保不通过应付职工薪酬科目，但是第一种分录，个税和个人社保是计入应付职工薪酬科目的，第二次才是不计入的

辜老师：回复小小酷假设你工资是5000，公司承担的工资费用，肯定是5000，只是实发工资的时候，要扣除你的社保跟你要缴纳的个税， 所以 计提工资，是按应发工资计提，借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000， 但公司实际支付的给你的工资，肯定是扣除个人社保和个税后的工资，所以借应付职工薪酬 5000 贷 其他应付款-社保 500 应交税费-应交个人所得税 50 银行 4450， 我指的是个税和个人社保是不通过应付职工薪酬核算，通过往来其他应付款、应交税费科目核算

小小酷：回复辜老师 那计提社保的时候也只需要把公司部分的社保计提管理费用? 因为个人部分的社保在计提工资的时候已经计入管理费用-工资了 借：管理费用-社保 公司部分 贷：应付职工薪酬-社保 公司部分 借：应付支付薪酬-社保 公司部分 其他应付款-社保 个人部分 贷：银行 这样做对吗

辜老师：回复小小酷是的，社保就是这样处理的

左凡之简：回复陈诗晗老师 老师，您好。1310/1.4641=894.74，这个约直接把个位数都给约啦？直接约成890啦？是不是设定受益计划精算里面都这样约的？我这一点儿不太懂。那我以后要遇到这样的题我要怎么计算呢？是直接个位就约分四舍五入吗？

陈诗晗老师：回复左凡之简是的，如果题目没有额外要求，保留整数。

无私的路灯：回复名名老师 把那笔分录冲销了就可以了吗

名名老师：回复无私的路灯比如，计提工资时， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资（包含个税） 实际付款时 借：应付职工薪酬-工资（不包含个税） 贷：银行存款 这里应付工资借方，加上个税代扣代缴那里应付工资的借方，会等于计提工资时应付工资的贷方。