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公司交增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
公司填开税收缴款书，预交增值税28940，会计分录是什么?_?
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
196楼
2023-02-16 11:14:51
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祝世界和平：回复邹老师 为什么不是预付账款
2023-02-16 11:35:33
祝世界和平：回复邹老师 这不是预付么
2023-02-16 11:46:22
邹老师：回复祝世界和平你好，这个是预交是税款，通过应交税费核算 如果是预付货款，才是通过预付账款核算的
2023-02-16 12:15:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ §锦§ 发表的提问：
2018年增值税己交忘记做计提了怎么写分录
你好，增值税只要把个子目转到应交税费-未交增值税就好，18年没有做的，1月初转也可以的
197楼
2023-02-16 11:37:39
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§锦§：回复徐阿富老师 计提，借:应交税费一转出未交增值税 贷:应交税费一未交增值税。这样吗
2023-02-16 11:52:07
徐阿富老师：回复§锦§你好，对的，没错，就是这样的
2023-02-16 12:18:24
§锦§：回复徐阿富老师 这样做了，借方还是有余额
2023-02-16 12:47:07
徐阿富老师：回复§锦§你好，那说明你有留底，或者之前账务不对
2023-02-16 13:14:09
§锦§：回复徐阿富老师 老师请教一下我现在要怎么
2023-02-16 13:37:56
徐阿富老师：回复§锦§你好，是不是有留底你现在能知道吗？
2023-02-16 13:51:03
§锦§：回复徐阿富老师 刚做这行不太
2023-02-16 14:18:52
§锦§：回复徐阿富老师 懂
2023-02-16 14:31:19
徐阿富老师：回复§锦§你好，那你看下12月的增值税申报表，是不是有留底税额还是要交增值税的
2023-02-16 14:46:51
§锦§：回复徐阿富老师 这是2018年1、2季度时12月才到税务局补交增值税
2023-02-16 15:08:08
§锦§：回复徐阿富老师 2018年期末余额申报时都能对
2023-02-16 15:30:01
徐阿富老师：回复§锦§你好，你是说12月份是对的？那么附加税有没有计提呢？
2023-02-16 15:47:18
§锦§：回复徐阿富老师 计提了
2023-02-16 16:09:36
§锦§：回复徐阿富老师 12月份是对
2023-02-16 16:31:18
徐阿富老师：回复§锦§那你核对下12月份的每个子目的余额是不是和1月份实际缴纳的税费金额一致，按照子目来对
2023-02-16 16:58:16
§锦§：回复徐阿富老师 12月份对的上
2023-02-16 17:21:44
徐阿富老师：回复§锦§你好，我是说1月份缴纳的金额和12月份的余额，按照每个子目核对下，是不是计提数和时间缴纳金额一致
2023-02-16 17:46:12
§锦§：回复徐阿富老师 第一季度做是没有交税，但是到税务局调整后要补1百多的税
2023-02-16 18:10:31
徐阿富老师：回复§锦§你好，是指企业所得税？
2023-02-16 18:36:23
§锦§：回复徐阿富老师 增值税
2023-02-16 18:51:29
徐阿富老师：回复§锦§你好，那你是补交哪个收入的增值税知道吗？
2023-02-16 19:06:34
§锦§：回复徐阿富老师 找不到怎么做了
2023-02-16 19:20:15
徐阿富老师：回复§锦§你好，你补交的是什么内容的不知道了？
2023-02-16 19:36:46
§锦§：回复徐阿富老师 软件里做的又没有，到税务局申报又要
2023-02-16 19:54:30
徐阿富老师：回复§锦§你好，我是问你税局让你补交的是那么东西的增值税？
2023-02-16 20:12:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晨希 发表的提问：
小规模广告公司，今天收税控盘维护费发票280元，现金付款，现去税局备案。现会计分录怎么写？等年底抵扣280元增值税时又怎么写会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
198楼
2023-02-16 11:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凌晓梅9422895 发表的提问：
小规模公司无票收入8000元，分录怎么做？应交税费---应交增值税（销项税额）做营业外收入吗？分录怎么写？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
199楼
2023-02-19 13:07:20
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凌晓梅9422895：回复maize老师 请问老师，2018年十一月份的物业费今年能入账吗？分录怎么写？谢谢老师！
2023-02-19 13:33:59
maize老师：回复凌晓梅9422895借以前年度损益调整 贷其他应付款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-19 13:55:26
凌晓梅9422895：回复maize老师 这么做分录，是不是还得调整上一年度的财务报表？
2023-02-19 14:22:53
maize老师：回复凌晓梅9422895实务中不调整。这个需要调资产负债表年初数
2023-02-19 14:36:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ honey 发表的提问：
小规模纳税人交纳增值税时要怎么写会计分录？税务局代开的当场缴费
1.销售实现收入时计提增值税： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费：应交增值税 缴纳税费时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
200楼
2023-02-19 13:18:20
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
201楼
2023-02-19 13:30:21
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萌萌：回复小惑老师 是的
2023-02-19 13:53:59
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-02-19 14:21:02
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-02-19 14:37:30
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-02-19 14:56:03
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-02-19 15:21:49
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-02-19 15:35:19
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-02-19 15:47:38
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-02-19 16:16:31
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-02-19 16:27:50
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-02-19 16:42:36
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-02-19 16:57:01
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-02-19 17:19:37
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 17:46:17
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-02-19 18:08:00
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-02-19 18:22:53
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-02-19 18:41:15
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-02-19 18:59:56
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-02-19 19:28:17
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-02-19 19:41:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
你好老师，我们补交第一季度增值税，所得税如何做帐，会计分录怎么写
你好 借；应交税费——应交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
202楼
2023-02-19 13:45:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 草莓雪布蕾蕾???? 发表的提问：
请问缴纳土地增值税的会计分录怎么写
你好 借应交税费-应交土地增值税 贷银行存款
203楼
2023-02-20 10:08:51
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
204楼
2023-02-20 10:32:23
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-02-20 10:51:41
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-02-20 11:10:45
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-02-20 11:24:27
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-02-20 11:43:25
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
205楼
2023-02-20 10:55:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 秋子 发表的提问：
进项税额转出部分，当月计提增值税，会计分录怎么写？
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
206楼
2023-02-20 11:21:10
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
2018年9月份补交2018年1-8月的增值税，这个会计分录应该怎么写呀？
借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
207楼
2023-02-20 11:47:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小燕 发表的提问：
老师，小规模公司到国税开出增值税专用发票如何写分录，交的税怎么写分录呢？谢谢老师
您好 借 应收账款等 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税 借 应交税费～应交增值税 应交税费～附加税 贷 银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税
208楼
2023-02-21 10:49:14
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，房地产开发公司预交的增值税，土地增值税，印花税及附加税会计分录怎么做，谢谢
你好 借，应交税费一预缴增值税 借，应交税费一应交土地增值税 借，应交税费一应交附加税 借，税金及附加——印花税 贷，银行存款
209楼
2023-02-21 11:00:14
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
210楼
2023-02-21 11:27:17
全部回复
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