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应交税费未交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，这个分录可以叫计提增值税吗借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
你好，这个是增值税一般纳税人结转未交增值税分录 增值税没有计提的说法
31楼
2022-12-13 14:44:00
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风：回复邹老师 老师，摘要应该怎么写呢，之前摘要写错了怎么办呢
2022-12-13 15:08:36
邹老师：回复风你好，可以是结转未交增值税 之前摘要写错了可以去更改
2022-12-13 15:24:02
风：回复邹老师 老师，凭证都订好了，不好整了咋整呢啊影响大吗
2022-12-13 15:51:44
邹老师：回复风你好，可以把摘要有错误的凭证，手工修改到正确的就是了
2022-12-13 16:15:17
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.53w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
32楼
2022-12-13 14:56:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
一般纳税人购货计入应交税费-应交增值税（进项税额），销售计入应交税费-应交增值税（销项），月末是否结转至未交增值税，分录:借:应交税费-应交增值税（转至未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
有增值税要交就要做结转分录
33楼
2022-12-14 13:51:54
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Lucia：回复吴月柳 这么做对吗？分录对吗？
2022-12-14 14:34:15
吴月柳：回复Lucia分录对的
2022-12-14 14:57:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
34楼
2022-12-14 14:10:58
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 漫步 发表的提问：
借应交税费（转出未交增值税） 贷应交税费未交增值税，这个分录是不是计提应交税费啊
你好！不是计提，而是转出销项税和进项税的轧差数。
35楼
2022-12-14 14:27:44
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漫步：回复陈静老师 这个为什么要转啊，我不太明白，一直没转呢，要怎么办，希望老师指点
2022-12-14 14:57:15
陈静老师：回复漫步你好！比如你的销项税是340，进项税是170，那么应交税费-未交增值税为销项税-进项税170
2022-12-14 15:14:50
漫步：回复陈静老师 比如我这个月要交170元的增值税，具体要做哪些相管的分录，我只做了次月缴纳税款的，借，应交税费―未交税费，贷银行存款
2022-12-14 15:40:13
陈静老师：回复漫步你好！是这样的，你应该补一个上月的，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税
2022-12-14 15:57:24
漫步：回复陈静老师 哦，老师，我5月份也交的。也得要补上对吧，反正交增值税得月份都得转出是吗？
2022-12-14 16:12:51
陈静老师：回复漫步你好!你的理解是正确的,不用客气的.
2022-12-14 16:36:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
到月末计提应交税金时应该怎样做分录啊计算转出未交增值税:借:应交税费_销项 贷:应交税费_进项 应交税费__转出未交增值税结转转出未交增值税:借:应交税费__转出未交增值税 贷:应交税费___未交增值税预缴税款: 借 应交税费___已交税
你好，你的具体问题是？
36楼
2022-12-14 14:53:58
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凝雪：回复吴月柳 增值税的完整的会计分录
2022-12-14 15:30:49
吴月柳：回复凝雪月末，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，预缴，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款，年末，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2022-12-14 15:45:06
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
37楼
2022-12-15 15:18:52
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2022-12-15 15:46:34
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2022-12-15 16:11:17
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2022-12-15 16:24:19
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2022-12-15 16:46:18
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2022-12-15 16:58:12
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2022-12-15 17:16:42
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2022-12-15 17:31:57
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
38楼
2022-12-15 15:35:47
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
您好，需要增加 待抵扣进项税额
39楼
2022-12-15 15:42:37
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翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀
2022-12-15 16:13:22
小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了
2022-12-15 16:43:14
翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦
2022-12-15 17:03:05
小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额
2022-12-15 17:16:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
40楼
2022-12-15 15:50:59
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豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-15 16:36:23
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2022-12-15 17:03:22
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2022-12-15 17:19:05
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2022-12-15 17:46:39
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2022-12-15 18:16:19
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2022-12-15 18:44:50
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2022-12-15 19:08:44
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2022-12-15 19:30:42
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2022-12-15 20:00:05
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2022-12-15 20:19:31
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-15 20:45:58
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2022-12-15 21:07:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
结转本月未交增值税正确分录是什么？比如这个月未交增值税额为2000借：应交税费-应交增值税-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-应交增值税 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000求正确分录
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
41楼
2022-12-18 14:47:50
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郭老师：回复喜哈哈借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000 第一个和第三个分录一样的，一三对，但是转出未交增值税是三级科目
2022-12-18 15:29:26
喜哈哈：回复郭老师 也就是说应交税费—应交增值税-转出未交增值税是正确的。 在应交税费-应交增值税后面再设三级科目-转出未交增值税科目是吗？
2022-12-18 15:55:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 霸气的大叔 发表的提问：
1月份欠缴增值税，已经做了会计分录：借应交增值税-转出未交增值税；贷应交税金未交增值税。4月份有进项可以抵扣，我应该怎么做会计分录
借应缴税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费-未交增值税， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
42楼
2022-12-18 15:15:05
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 知否，知否 发表的提问：
小规模纳税人，增值税减免会计分录，借：应收账款；贷：主营业务收入；贷：应交税费-未交增值税；借：应交税费未交增值税；贷：应交税费-应交增值税-减免税额；借：应交税费-应交增值税-减免税额；贷：营业外收入-政府补贴；这样做分录对吗
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
43楼
2022-12-18 15:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人计提税费时候会计分录是不是借:应交税费_应交增值税 贷:应交税费_未交增值税呢
小规模 小规模就到应交税费，应交增值税，没有其他科目。
44楼
2022-12-19 13:01:02
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周艳1：回复玲老师 那么计提的会计分录是什么呢
2022-12-19 13:30:01
玲老师：回复周艳1直接做收入分录就带税金了，没有特殊的计提
2022-12-19 13:53:57
周艳1：回复玲老师 主要是这些都是不开票的收入，发票收入的就已经做了的
2022-12-19 14:06:53
玲老师：回复周艳1无票收入。无票收入和开票收入分录一模一样。
2022-12-19 14:26:17
周艳1：回复玲老师 现在主要的问题就是怎么计提应交税费了，有发票的已经做了账了，没有发票的也做了账，而且报了税啊，因为现在才发现资产负债表不会显示应交税费，只会显示开发票的，现在要怎么调账才能显示出来应交税费这一块的
2022-12-19 14:47:02
周艳1：回复玲老师 如果现在重新计提，主营业务那么收入跟应收账款都不对了
2022-12-19 15:15:53
玲老师：回复周艳1是不会写分录，还是不会计算？
2022-12-19 15:34:30
周艳1：回复玲老师 是不会调整，因为已经报税了的，现在才发现资产负债表没有显示应交税费，当时只是做了应收账款跟主营业务收入收入，分录的时候没有做应交税费应交增值税
2022-12-19 15:52:14
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2022-12-19 16:06:48
周艳1：回复玲老师 现在要怎么调账，资产负债表的应交税费是0或者正数
2022-12-19 16:22:59
周艳1：回复玲老师 这样做，主营业务收入增加了，影响利润表了，影响了报税的金额
2022-12-19 16:40:23
周艳1：回复玲老师 可以做成税金及附加吗？
2022-12-19 16:53:27
玲老师：回复周艳1借主营业务收入贷应交税费。
2022-12-19 17:03:31
玲老师：回复周艳1这个是调的增值税。再补计提所得税附加税。
2022-12-19 17:32:54
玲老师：回复周艳1所得税计入所得税费用。 附加税计入税金及附加。
2022-12-19 17:45:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
老师，每月交增值税的分录是不是：借 应交税费-未交增值税，贷：银行存款，月底计提：借 应交税费-增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税
你好，是的，是这样处理的
45楼
2022-12-19 13:20:45
全部回复
不吃螺蛳粉：回复庄老师 老师，我们企业是纺织线业，这种一般增值税每个月交销售额多少比较合适？
2022-12-19 14:05:43
庄老师：回复不吃螺蛳粉你好，是一般纳税人，不一样的，
2022-12-19 14:31:11
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