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应交税费未交增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 林小林 发表的提问：
计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？
不是这个转出未交增值税是按你们实际销项税额和进项税额结转
76楼
2022-12-26 13:19:25
全部回复
林小林：回复maize老师 那加计这个我计提吗？
2022-12-26 13:47:48
maize老师：回复林小林不计提，这个是不计提
2022-12-26 14:07:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @  发表的提问：
计提加计扣除的会计分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税，缴纳时：借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款。那这个借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 这个科目不就有借方余额了，这个怎么清理这个借方余额？
不会有借方余额，你的进项销项分别结转到转出未交增值税的
77楼
2022-12-26 13:32:59
全部回复
：回复郭老师 是怎么做分录会结转出去呢
2022-12-26 13:46:41
：回复郭老师 还是月末他会直接结转呢
2022-12-26 14:08:18
郭老师：回复自己结转，借销项贷进项，转出未交
2022-12-26 14:36:12
：回复郭老师 我还是没懂 老师可以说仔细一点吗
2022-12-26 15:04:10
郭老师：回复上面的分录看懂了吗 我写了，只不过都是三级科目
2022-12-26 15:26:32
：回复郭老师 没看懂
2022-12-26 15:56:21
郭老师：回复结转进项销项余额
2022-12-26 16:19:02
郭老师：回复让他们没有余额，
2022-12-26 16:31:35
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 耶耶耶 发表的提问：
计提增值税：借 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时候：借 应交税费-未交增值税 贷：银行存款 那月底这个科目 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额要怎么办？需要怎么做分录吗？
你好 应交税费-应交增值税-转出应交未交增值税 有余额是正常的 你要看应交税费-应交增值税这个科目是平的
78楼
2022-12-27 12:14:57
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耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗
2022-12-27 12:39:30
轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！
2022-12-27 13:09:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫 发表的提问：
完整的税费会计分录，购进时（1）应交税费-应交增值税-进项税50，（2）销售时，贷应交税费-应交增值税-销项税70 月底（3）1）借：应交税费-应交增值税-销项税70 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 2）借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税20 对吗
你好！可以这样做，但是本身没有要求这样
79楼
2022-12-27 12:41:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
老师，你好，我想问一下，小规模纳税人计提增值税并缴纳税金的会计分录，借，应交税费―应交增值税―转出未交增值税，贷，应交税费―应交增值税―已交税金，借，应交税费―已交增值税―已交税金，贷，银存，这样做对吗，还是，应交税费―应交增值税―已交税金，改成应交税费―未交增值税
你好，小规模纳税人的增值税不需要计提 发生时 计入应交税费-应交增值税的贷方 缴纳时 计入应交税费-应交增值税的借方
80楼
2022-12-27 12:59:42
全部回复
小陈陈：回复邹老师 这些老师！
2022-12-27 13:30:49
小陈陈：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-27 13:42:54
邹老师：回复小陈陈不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2022-12-27 13:54:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
81楼
2022-12-27 13:18:24
全部回复
【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2022-12-27 13:40:02
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-27 14:01:46
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:月底计提增值税分录，借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷方:应交增值税--未交增值税，这样对不对？
你好，是正确的呢啊
82楼
2022-12-27 13:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简而易 发表的提问：
你好，老师，这么做会计分录是否正确 1步 ：收到发票： 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款 2步：月末结转增值税 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步：下月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。 老师帮忙看一下，是否这样做分录
您好 这样账务处理正确的
83楼
2022-12-28 12:41:47
全部回复
简而易：回复bamboo老师 好。那还有一个问题，为什么有些同事收到进项发票就直接通过：借原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款。这样跟我做分录有什么区别
2022-12-28 13:11:02
bamboo老师：回复简而易当月收到发票没有勾选就计入待认证进项税额 您收到当月勾选认证就计入进项税额科目
2022-12-28 13:36:46
简而易：回复bamboo老师 啊。那我之前收到发票不管当月有没有认证抵扣，都计入应交税费应交增值税（进项税额）。那我现在要怎么去调整之前记错分录
2022-12-28 13:59:43
bamboo老师：回复简而易借 应交税费-待认证进项税额 借方蓝字 借 应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2022-12-28 14:12:09
简而易：回复bamboo老师 那如果下月初认证抵扣，是不是在做一笔借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额
2022-12-28 14:27:31
bamboo老师：回复简而易是的 认证的时候再写这笔分录
2022-12-28 14:55:06
简而易：回复bamboo老师 1步：借 原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、月末结转增值税 借：应交税费 应交增值税（销项税额）贷；应交税费-待认证进项税额 应交税费-转出未交增值税 3步：月末计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4步 月初缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师帮我看一下，我感觉怪怪的。
2022-12-28 15:17:45
bamboo老师：回复简而易应交税费-待认证进项税额 在二级科目下 月末不结转
2022-12-28 15:39:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做。发生，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。减免增值转出。借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样做对吗？
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
84楼
2022-12-28 12:52:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
进销项结转，之前会计教的借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-未交增值税，而现在会计说要通过应交税费-转出未交增值税，再借应交税费-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，原来那样是错了吗？
你好，是错误的
85楼
2022-12-28 12:58:13
全部回复
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
应交税费应交增值税加计扣除月末做分录的时候需要转应交税费应交增值税转出未交增值税里吗？ 还是不用？直接做 借应交税费-应交增值税-转出未交 贷应交税费-应交增值税-进项加计扣除 应交税费-转出未见增值税
学员您好，是需要转出进项税的
86楼
2022-12-28 13:14:29
全部回复
家有小张：回复dizzy老师 我知道，我意思需要也在应交税费应交增值税转出未交增值税科目里结转不！
2022-12-28 13:40:18
家有小张：回复dizzy老师 借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 应交-应交进项 应交-应交进项加计抵 然后借应交-转出未交 贷 应交 -未交 这么做对不
2022-12-28 13:50:38
dizzy老师：回复家有小张借 应交-应交销项 贷应交-转出未交 这部分没必要做啊
2022-12-28 14:18:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 静心 发表的提问：
应交税金-未交增值税的会计分录不明白
你好，小规模没有这个科目 只有应交税费-应交增值税 应交税金-未交增值税是一般纳税人使用的科目
87楼
2022-12-28 13:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 易文君 发表的提问：
提问#月末转出未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费-未交增值税 这个分录要怎么理解，总是记不住
结转应该缴纳的增值税 需要交税就要这个，增值税不计提需要结转 销项进项结转到转出未交增值税，没有余额，需要交税他们的差额应该是在转出未交增值税贷方，
88楼
2022-12-29 12:56:01
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 进项税额一般年底才会把余额全部转出吗？ 会计分录对吗？ 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
你好，进项税出现转出情况就要转出
89楼
2022-12-29 13:05:08
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 茫茫 发表的提问：
老师，本月缴纳增值税，做会计分录 借 应交税费-增值税-已交税金 贷 银行存款 月末要不要转入应交税费-增值税-未交增值税，结平已交税金 借 应交税金-增值税-未交增值税 贷 应交税金--已交税金
月末做结转这个账务处理可以。将已交增值税转到未交增值税科目。
90楼
2022-12-29 13:26:59
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