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应交税费未交增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，季度底我做了分录，借应交税费-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税2 但是实际缴税的时候少交了2分钱，借应交税费-未交增值税1.8 贷银行存款1.8 这样的话2分钱如何调账呢，会计分录怎么写呢
你好 你做一笔 借应交税费-未交增值税0.2 贷营业外收入 0.2 这个应该是2角钱 不是2分钱。我还反复看了几次
106楼
2023-01-06 13:11:59
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小雅：回复meizi老师 嗯嗯实际时2分，我举个例子写错了。就那个分录就可以吗？之前会计有个这分录我不明白什么意思，您帮我看一下
2023-01-06 13:52:27
meizi老师：回复小雅嗯 是的 你截图发来看看
2023-01-06 14:14:20
小雅：回复meizi老师 您可以看见照片吗？
2023-01-06 14:40:44
meizi老师：回复小雅你好 应该是缴纳增值税 和申报表的增值税有差额 所以做了一笔调整分录转到营业外收入去了， 这个你了解下就行
2023-01-06 15:02:35
小雅：回复meizi老师 像那样的话直接写上两步就可以，为什么还要写下面两个呢？
2023-01-06 15:27:58
小雅：回复meizi老师 我就是不懂为什么还要写借转出未交增值税贷营业外收入还是负数
2023-01-06 15:38:05
meizi老师：回复小雅实际中的话 最后在未交增值税里面去调整就行 转出未交增值税里面 有贷方在转未交增值税贷方去体现就行。这个前任分录没处理好 你以后注意就行
2023-01-06 16:04:41
小雅：回复meizi老师 老师意思就是说没必要写下面两个借贷方，只需要写上面的就可以是吗？
2023-01-06 16:20:51
小雅：回复meizi老师 老师我还想问像我们单位一季度交了2千多的企业所得税2季度没交，现在3季度开票挺多的，我怕到时候利润多了，交的企业所得税多了，4季度利润没3季度多的话也不用交，明年汇算清缴是不是还得退税了？像这种情况正常吗？有没有什么方法可以规避一下？退税是不是很麻烦
2023-01-06 16:42:02
meizi老师：回复小雅嗯是的 ； 是的 你实际可以的 现在季度都是预缴所得税 汇算是根据你当年的交纳情况多退少补 你实际的多缴纳了就去申请退税就行 这个按实际来做就行 退税有可能会查账的 所以你要按真实的做
2023-01-06 16:54:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 健忘的早晨 发表的提问：
简易征收税率5%，上月转出未交增值税时多计提11.21。要如何做调整分录？ 上月分录 借：应交税费-转出未交增值税1783.14 贷：应交税费-未交增值税1783.14 实际缴税 借：应交税费-未交增值税1771.93 贷：银行存款1771.93
借未交增值税11.21贷转出未交增值税
107楼
2023-01-08 14:13:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 漂亮的大侠 发表的提问：
您好，老师我上个月余额是-280后来我把凭证红冲了后现在是正数280，可是我上个月发票全部抵扣完了，这个是航天全额抵扣的发票金额。做完这些分录后我得数字就变成了正280，我做的会计分录是 借应交未交 -50974.4 贷进项税额-50974.4 在做一笔正数，不包含航天费 借应交未交50694.4 贷进项税额50694.4 在做一笔 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 280贷应交税费-应交增值税-减免税额280
做了借减免税款借管理费用负数的吗
108楼
2023-01-08 14:28:53
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漂亮的大侠：回复郭老师 没做这个
2023-01-08 14:50:58
郭老师：回复漂亮的大侠那你的期初余额怎么出来的
2023-01-08 15:08:37
漂亮的大侠：回复郭老师 就做了我刚才问题发的那几个科目，最早以前做的是借减免，贷其他应收款
2023-01-08 15:38:15
郭老师：回复漂亮的大侠购入是怎么做的 你这个月交税多少
2023-01-08 16:04:17
漂亮的大侠：回复郭老师 这个月税还没交，之前算了一下大概4千2左右
2023-01-08 16:30:12
郭老师：回复漂亮的大侠借应交未交贷进项，都是负数的 这业务没看懂
2023-01-08 16:41:33
漂亮的大侠：回复郭老师 我上个月结转进项税额的时候把航天280也一起加进去了，当时没注意到，现在1月要结转进项税额的时候发现是负数了，前面问了一个老师让我这样做分录，后来问题问完了让我重新提问。
2023-01-08 17:02:15
郭老师：回复漂亮的大侠你说的上月是12月份的吗 销项进项分别多少
2023-01-08 17:29:54
漂亮的大侠：回复郭老师 销项税额53695.52 进项税额发票50694.4（不包含航天280）但是我实际抵扣是抵扣了50974.4（把280加进去了），就这样变成负数了
2023-01-08 17:58:33
郭老师：回复漂亮的大侠280做了进项吗 红冲就可以，但是分录怎么做的，红冲就怎么做 比如之前借减免贷其他应付款280 现在借其他应付款贷减免280
2023-01-08 18:21:03
漂亮的大侠：回复郭老师 借其他280贷减免280 都是正数是吗？ 做完这笔，我后面还要做什么科目要怎么做？
2023-01-08 18:46:14
郭老师：回复漂亮的大侠对的 减免税款你结转没有 结转了结转到哪个科目的
2023-01-08 19:13:45
漂亮的大侠：回复郭老师 没有结转，老师应该怎么做科目结转？
2023-01-08 19:39:59
郭老师：回复漂亮的大侠月末可以结转到转出未交增值税的
2023-01-08 20:09:36
漂亮的大侠：回复郭老师 可是280在12月开票进来了，我应该把其他应收款给冲掉吧？我最早做的是，借其他，贷银行，进发票我就做了借减免贷其他，现在转回去我其他应收款又增加了，那我应该怎么办？
2023-01-08 20:30:22
郭老师：回复漂亮的大侠借管理费用贷其他应收款
2023-01-08 20:45:17
漂亮的大侠：回复郭老师 那我现在凭证就做，借其他 贷减免280 这样减免就没有金额了是吗？然后在做借管理费用二级科目做什么？贷其他280这样做完就可以了？还是需要在做减免？科目应该怎么做？老师我这个最后一个问题了麻烦您这边直接帮我写分录出来吧，谢谢您了！
2023-01-08 21:05:19
郭老师：回复漂亮的大侠是的 办公费 是的 需要抵扣再做抵扣的分录 借减免税款借管理费用-280
2023-01-08 21:18:50
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 祁林飞 发表的提问：
老师，我看增值税的分录都是 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
为什么这个不是
109楼
2023-01-08 14:57:42
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欧老师：回复祁林飞同学你好，应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目。
2023-01-08 15:11:54
祁林飞：回复欧老师 老师，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借贷方余额都是什么意思
2023-01-08 15:27:41
欧老师：回复祁林飞应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目，通过他转到未缴增值税科目。
2023-01-08 15:45:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可爱多 发表的提问：
上个月的凭证分录把转出未交增值税贷方放到进项税额转出借方里面了，这个月分录怎么更改？ 原本应该是借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
 你好   你直接把上月分录 直接红冲了  在做正确的就行了。 因为你不涉及损益科目 。直接原来分录做红字负数来冲掉 在做正确即可  
110楼
2023-01-08 15:23:59
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可爱多：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-01-08 15:37:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一一 发表的提问：
由于有减征税额，导致转出未交增值税为负数，分录1这样：借 ：应交税费-应交增值税－销项5，贷： 应交税费-应交增值税－进项4， 应交税费-应交增值税－减征税款2， 应交税费-应交增值税－转出未交增值税-1 。 但是事实上要交增值税，因为有进项税额转出。分录2：借： 应交税费-应交增值税－转出未交增值税-1，贷：应交税费-未交增值税-1 (此时未交增值税还是有余额，本月需交增值税）这样的分录正确吗？
分录1是应交增值税的内部结转分录，分录2是计提增值税，如果每月都有做，这样的分录可以。
111楼
2023-01-09 12:20:59
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一一：回复文文老师 只要事实税务上是正确的 ，应交增值税－转出未交增值税 和 应交税费-未交增值税 做分录时是负数没问题是吗？老师？
2023-01-09 12:43:21
文文老师：回复一一是的，你的理解是对的。
2023-01-09 12:57:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ Happy 发表的提问：
相反分录是这样的吗?借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
是的，如果留抵一般不用做分录的
112楼
2023-01-09 12:30:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
你好，是不对的 正确的应当是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
113楼
2023-01-09 12:48:53
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遥望星空p：回复邹老师 老师，确认了收入 就有增值税，计提和缴纳不是都有分录吗？
2023-01-09 13:01:05
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的
2023-01-09 13:25:46
：回复遥望星空p老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?
2023-01-09 13:37:29
遥望星空p：回复邹老师 谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 ，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？
2023-01-09 14:04:46
邹老师：回复遥望星空p你好，是做收入与增值税的分离 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的
2023-01-09 14:16:34
遥望星空p：回复邹老师 请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？
2023-01-09 14:44:06
邹老师：回复遥望星空p你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的
2023-01-09 15:12:59
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
114楼
2023-01-09 13:05:59
全部回复
乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-01-09 13:48:23
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-01-09 14:07:05
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-01-09 14:27:30
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-01-09 14:50:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好 我公司为一般纳税人 我做的计提增值税的分录为 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 这样做对吗
你好！可以这样做，但是没有要求这样做
115楼
2023-01-10 12:24:22
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烟雨幕然：回复宋生老师 老师 房地产企业 增值税如果不做计提 那次月申报缴纳税款之后 直接做 借 应交税费-应交增值税-销项税 贷 银行存款 这样可以吗
2023-01-10 12:48:15
宋生老师：回复烟雨幕然你好！要计提的啊。你取得收入要计提
2023-01-10 13:08:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小规模纳税人缴纳增值税会计分录正确吗？ 为什么需要应交税额-未交增值税这个科目在结转一次呢？ 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税额-未交增值税 借：应交税额-未交增值税 贷：银行存款
小规模到二级科目 应交税费 -应交增值税 没有其他 的
116楼
2023-01-10 12:39:26
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
117楼
2023-01-10 12:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 蒹葭 发表的提问：
老师月末结转增值税：进项税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-未未增值税 分录对吗？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 做这个的
118楼
2023-01-10 13:05:59
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蒹葭：回复郭老师 关于增值税的文件号是哪一个
2023-01-10 13:32:58
郭老师：回复蒹葭这是在准准则做账里面，你可以看一下学堂一般纳税人的阵仗十套。
2023-01-10 13:44:53
蒹葭：回复郭老师 老师到了年末的时候又如何进行结转？
2023-01-10 14:14:48
郭老师：回复蒹葭也是做这个分录，你平时月末结转的年末就不需要再做额外的。
2023-01-10 14:32:05
蒹葭：回复郭老师 老师未交增值税这个科目是一定要交税时才能使用吗？
2023-01-10 14:59:23
郭老师：回复蒹葭你好 一般是的 是的
2023-01-10 15:09:25
蒹葭：回复郭老师 交税后的分录是不是： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 15:23:18
郭老师：回复蒹葭未交增值税是二级科目 其他的对
2023-01-10 15:36:46
蒹葭：回复郭老师 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-10 15:57:59
郭老师：回复蒹葭你好 是的 分录是这么做的
2023-01-10 16:14:40
蒹葭：回复郭老师 老师购进改建项目的材料款已付已收到发票分录为 借：主营业务成本 贷：银行存款 材料不经过库存商品再进行结转，这样可以吗？
2023-01-10 16:25:55
郭老师：回复蒹葭当月直接做了收入的可以
2023-01-10 16:49:26
蒹葭：回复郭老师 我们还没有给下游开票，下游也未付款，是我们买进了材料，收到上游的发票，我们已付款给上游
2023-01-10 17:02:43
郭老师：回复蒹葭借工程施工贷银行存款
2023-01-10 17:24:13
蒹葭：回复郭老师 借：工程施工-xx项目-材料款 贷：银行存款 这样吗？那以后是不是还要进行结转？如何结转呢？
2023-01-10 17:35:23
郭老师：回复蒹葭以后做了收入，借主营业务成本在工厂施工。
2023-01-10 17:48:17
郭老师：回复蒹葭借主营业务成本贷，工程施工。
2023-01-10 18:05:48
蒹葭：回复郭老师 老师年末结转本年利润的分录是什么？
2023-01-10 18:32:54
郭老师：回复蒹葭借本年利润 贷利润分配未分配利润。
2023-01-10 18:47:10
蒹葭：回复郭老师 老师计提社保的分录有没有？
2023-01-10 19:15:24
郭老师：回复蒹葭计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-01-10 19:40:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 文怡呀 发表的提问：
收到银行回单缴纳上个月增值税3569.83和城市维护建设税242.89总共3712.72会计分录这样做对吗？借：应交税费—应交增值税（销项税额） 3569.83 贷：应交税费—未交增值税（转出未交增值税）3569.83 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费—未交增值税 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 计提税金附加 借计提税金及附加 贷应交税费应交城市维护建设费 借应交税费应交城市维护建设费 贷银行存款
是的，整体分录是正确的。
119楼
2023-01-11 12:20:20
全部回复
文怡呀：回复张艳老师 谢谢老师
2023-01-11 12:50:24
文怡呀：回复张艳老师 老师那计提发放工资和社保这块的会计分录不太懂，老师可以教教我吗？
2023-01-11 13:02:42
张艳老师：回复文怡呀老师那计提发放工资和社保这块的会计分录不太懂，老师可以教教我吗？---没有问题，但是需要您再次单独向我提问。
2023-01-11 13:29:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项还有留底4000 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好； 借 应交税费-未交增值税 4000 贷 其他收益 4000 领导是会留抵2000在未交增值税去的；
120楼
2023-01-11 12:43:58
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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