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应交税费未交增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
286楼
2023-03-21 10:17:49
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-03-21 10:35:44
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-03-21 10:54:25
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-03-21 11:17:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，期末增值税结转，分录是这样的吗：借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交增值税-进项税，借：应交增值税-销项税，贷：应交增值税-转出未交增值税，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
你好，看这个，这样转，没有金额的子目就不用： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
287楼
2023-03-21 10:34:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问这个分录对吗？借：应交税费一未交增值税贷：应交税费一应交增值税（转出多交增值税）
你好~这个分录是对的
288楼
2023-03-21 10:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦想 发表的提问：
增值税误收退税，结转分录和支付分录金额都平衡的，后面月份修改报表，就退了点钱回来。（结转未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；贷：应交税费—未交增值税。支付时，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。）现在收到误收退税，我应该怎么做分录。
借银行 贷应交税费—未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税；负数 贷：应交税费—未交增值税负数 冲掉之前的，
289楼
2023-03-22 09:30:17
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梦想：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-22 09:57:41
梦想：回复maize老师 老师，如果是以前年度的退税呢！也是一样操作
2023-03-22 10:09:22
maize老师：回复梦想增值税是一样的这个，
2023-03-22 10:38:11
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，在月末的还是，只做了借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税这一笔分录，没有做结转进项和销项入应交税费——应交增值税-转出未交增值税科目的分录，这个怎么处理呢
您好，这个科目是年末的时候再结平 转出未交增值税
290楼
2023-03-22 09:40:21
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xue xue：回复小黎老师 老师您好，也就是，每个月的时候，只需要做借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，要年末了再吧进项税额和销项税额结转到应交税费——应交增值税-转出未交增值税里面结平吗？ 我们是一般纳税人
2023-03-22 10:12:57
小黎老师：回复xue xue您好，是的呢，年末再清平
2023-03-22 10:30:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 丁零 发表的提问：
老师：小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录对吗？次月缴纳时怎么做分录
小规模月底结转的分录可不写了 次月缴纳时 借：应缴税费--应交增值税 贷：银行存款
291楼
2023-03-22 09:54:09
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丁零：回复文文老师 2019年第四季度我已经按照刚才那个分录做了，老师我做的对吗？
2023-03-22 10:05:31
文文老师：回复丁零按那个分录做了，也是可以的
2023-03-22 10:35:15
丁零：回复文文老师 小规模纳税人计提税款时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费--应交增值税 月底结转： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 但是我看到我的应交税费-应交增值税里面贷方有余额（就是销售收入的增值税）这样是没有问题吗？
2023-03-22 10:54:39
丁零：回复文文老师 月底结转还用不用走: 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 然后再到 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 第一个分录是不是画蛇添足了？
2023-03-22 11:19:18
文文老师：回复丁零可以再做个结转分录，应交增值税二级明细就会是0了 借：应缴税费--应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-22 11:30:49
丁零：回复文文老师 好像矛盾了，嘿嘿
2023-03-22 12:00:32
丁零：回复文文老师 明白了，谢谢文文老师
2023-03-22 12:30:03
文文老师：回复丁零你是按一般纳税人的思路处理的。也是可以的。只是分录多了，增加工作量了
2023-03-22 12:50:15
丁零：回复文文老师 老师再麻烦问下，我第四季度已经结账了，刚才您讲的那步分录我做没做，能在1月记账中 补吗？还是要反结账做到第四季度凭证中？
2023-03-22 13:12:46
文文老师：回复丁零能在1月记账中 补 它不影响损益
2023-03-22 13:39:56
丁零：回复文文老师 我讲我感觉我的帐做的有点不对，谢谢您！
2023-03-22 13:55:36
文文老师：回复丁零不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-03-22 14:18:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
业务：这个月要申报增值税，算出要交多少增值税了，然后是不是要做结转分录进去？如果要的话，分录是不是如下？请老师指点，谢谢结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税然后等到扣缴增值税，再做这个分录实际交纳增值税借：应交税费—未交增值税贷：银行存款
你好！ 你做的很对，思路很清晰的
292楼
2023-03-22 10:21:21
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
293楼
2023-03-22 10:50:59
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-03-22 11:18:19
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-03-22 11:36:38
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-03-22 12:02:58
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-03-22 12:14:05
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-03-22 12:35:53
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-03-22 12:49:22
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-03-22 13:00:00
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-03-22 13:13:34
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-03-22 13:26:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
月底未交增值税转出是之前会计的分录是 借：应交税费-转出未交增值税655 贷：应交税费-文件增值税655 交税时 借：应交税费-未交增值税655 贷：银行存款655 最后导致，应交税费-转出未交增值税余额为贷方-655元，而且是跨年的，也就是去年的，那要怎么做，请老师帮忙解答？
你好，那之前进销做结转了吗？还是只做这这笔结转了
294楼
2023-03-23 09:31:02
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美美我要考证：回复佟老师 没有，他的分录就是错的，进销都没转到应交税费-转出应交增值税，所以才导致有了贷方负数？
2023-03-23 10:00:03
佟老师：回复美美我要考证那你做进销结转到转出未交增值税账就平了
2023-03-23 10:26:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 墨痕未染 发表的提问：
6月份，进项大于销项，我做了分录 借：应交税费—未交增值税 12235.66 贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税 12235.66 8月份，销项大于进项， 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 21500.92 贷：应交税费—未交税费 21500.92 然后这个接下来要怎么处理，怎么做分录？
借应交税费未交增值税 贷银行存款
295楼
2023-03-23 09:53:10
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 开果儿 发表的提问：
老师怎么理解以下分录 当缴纳增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行 多交要转出 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税），转出了这块分录怎么也理解不了？
转出多交增值税 　　（1）核算一般纳税人月终转出多缴的增值税。 　　（2）对于由于多预缴税款形成的“应交税费——应交增值税”的借方余额，才需要做转出处理。
296楼
2023-03-23 10:12:17
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开果儿：回复水本无色 老师，次月15日之前申报上月增值税，缴纳时我可不可以直接 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-03-23 10:48:35
水本无色：回复开果儿不可以，应交税费--应交增值税（已交税金）核算的是本月缴纳本月的增值税款
2023-03-23 11:13:01
开果儿：回复水本无色 老师，我没有遇见过本月缴纳本月的，你能给举几个例子吗？
2023-03-23 11:24:48
水本无色：回复开果儿辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税 计入应交税费—应交增值税（已交税金）
2023-03-23 11:45:06
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 这个月销项税额 33259.6 认证进项33349.35 下面分录对吗 借应交税费应交增值税销项 33259.6 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33259.6 贷应交税费应交增值税进项 33259.6 老师 你看我分录正确吗 怎么认证进项金额33349.35分录中体现不出来啊
你好 分录不对 借应交税费应交增值税转出未交增值税 33349.35 贷应交税费应交增值税进项 33349.35
297楼
2023-03-23 10:24:18
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长情的柚子：回复答疑苏老师 第二笔分录金额错误和
2023-03-23 10:38:56
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 第二笔分录的金额应该是实际认证的金额。
2023-03-23 11:03:18
长情的柚子：回复答疑苏老师 好的 谢谢老师
2023-03-23 11:31:18
答疑苏老师：回复长情的柚子不客气 祝工作顺利哦！
2023-03-23 11:58:47
长情的柚子：回复答疑苏老师 老师 这个摘要是写结转月末增值税 还是写认证增值税
2023-03-23 12:26:01
答疑苏老师：回复长情的柚子你好 写月末结转增值税。
2023-03-23 12:49:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
加计抵减时改怎么做分录，借：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税，加计抵减要怎么反应呢
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
298楼
2023-03-23 10:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 朱 发表的提问：
看下以下分录对吗？1、计提：借应交税费--应交增值税9618.68，贷应交税费--未交增值税9618.68 2、缴纳借：应交税费--未交增值税9618.68 借:营业外支出--14.43 贷：库存现金 9633.11
你好，是什么情况下导致需要补交增值税？
299楼
2023-03-24 14:39:49
全部回复
朱：回复邹老师 老师好，我们是稻谷加工成大米，收到普通发票，我把税款放在留抵那里，有一小部份的销售因为有留抵不交税，后来税务监控出来，说不能计提税金，采用定额结转稻谷税金。所以，把留抵转出后交的税。
2023-03-24 15:08:24
邹老师：回复朱你好，应当是这样做分录 借 ；原材料等科目9618.68，贷应交税费--未交增值税9618.68 2、缴纳借：应交税费--未交增值税9618.68 借:营业外支出--14.43 贷：库存现金 9633.11
2023-03-24 15:33:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
增值税免税处理借应交税费应交增值税贷营业外收入 这笔分录之前还要做结转增值税借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税 借应交增值税未交增值税贷营业外收入 为啥没有 一般纳税人的减免税款是以上分录吗
可以不用 直接销项结转到营业外收入
300楼
2023-03-24 15:05:58
全部回复
梦怡：回复郭老师 应交税费应交增值税销项税贷营业外收入？进项不反应？
2023-03-24 15:31:35
郭老师：回复梦怡你好 进项直接不抵扣勾选 价税合计做账
2023-03-24 15:43:31
梦怡：回复郭老师 进项的价税合计计入销项？
2023-03-24 16:06:54
郭老师：回复梦怡借主营业务成本贷银存 进项是购入的
2023-03-24 16:19:23
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