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应交税费未交增值税会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ FEN 发表的提问：
老师计提应交增值税的分录是下面哪一个 1、借 应交税费-应交增值税－转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 2、借 营业税金及附加 贷 应交税费-未交增值税
你好，是第一个分录是正确的。
61楼
2022-12-22 13:41:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 追寻的鼠标 发表的提问：
请问老师：缴纳公司增值税，会计分录怎么写。借：应交税费-已交税金 ；还是 借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
62楼
2022-12-23 12:32:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师计提增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税（1%增值税）贷：应交税费-未交增值税 等交纳的时候是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗
您好，您是小规模纳税人？
63楼
2022-12-23 12:50:56
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优雅的柚子：回复小林老师 是的老师，小规模纳税人
2022-12-23 13:18:15
小林老师：回复优雅的柚子您好，那您只用应交税费应交增值税，不需要未交增值税
2022-12-23 13:39:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
64楼
2022-12-23 13:18:15
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快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-23 13:46:26
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2022-12-23 13:58:24
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 星空 发表的提问：
平时做会计分录是 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳款项 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税这个科目需要结平吗 还是一直在借方有余额
一般是结平的，属于过渡科目
65楼
2022-12-23 13:23:34
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星空：回复赵海龙老师 如何结平
2022-12-23 13:41:55
星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理
2022-12-23 14:08:09
赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了
2022-12-23 14:25:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
简易计税缴纳增值税，开具发票入账，会计分录贷方是“应交税费-未交增值税”还是用“应交税费-简易计税-预交”
您好！这个种应交税费—应交增值税—简易计税
66楼
2022-12-23 13:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
67楼
2022-12-24 12:41:06
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123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2022-12-24 12:59:02
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2022-12-24 13:23:50
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2022-12-24 13:50:51
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2022-12-24 14:03:26
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2022-12-24 14:16:32
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-24 14:36:03
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2022-12-24 14:56:05
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2022-12-24 15:07:36
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2022-12-24 15:30:13
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2022-12-24 15:54:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
销项300，进项200，前期留抵200. 分录： 借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
68楼
2022-12-24 12:54:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
69楼
2022-12-24 13:23:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借，应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷，应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，每个月需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目呀
可以每个月做结转，也可以到年末再统一结转的。
70楼
2022-12-24 13:35:59
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豆豆：回复张艳老师 老师我去年的都没有结转，今年可以补结转吗
2022-12-24 13:50:19
张艳老师：回复豆豆可以补结转的，就是您写的分录。
2022-12-24 14:11:41
豆豆：回复张艳老师 好的谢谢老师辛苦了
2022-12-24 14:35:56
张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-24 15:01:06
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ riverhouse 发表的提问：
上月进项税余额是500，本月要交销项税400，当月的会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税(销项税)400 贷：应交税费-未交增值税 400 借：应交税费 -未交增值税 400 贷：应交税费-应交增值税(进项税)400
你的销项是900，需要交税400？
71楼
2022-12-25 12:50:50
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riverhouse：回复答疑郭老师 不是，是上月就有未抵扣的进项税500，本月销售要交销项税400
2022-12-25 13:14:00
riverhouse：回复答疑郭老师 实际就是本月销项跟进账抵扣完后，不用交税，还就有100进项可下次抵扣，月末分录要怎么做
2022-12-25 13:32:46
答疑郭老师：回复riverhouse进项500销项400？ 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交400 就做着一个分录
2022-12-25 13:58:03
riverhouse：回复答疑郭老师 可是上个月那500我没有转到未交，还是放在进账税那里，那我是不是需要补一个将400进项税转到转出未交增值税
2022-12-25 14:23:41
答疑郭老师：回复riverhouse是的
2022-12-25 14:39:24
riverhouse：回复答疑郭老师 那当月的分录就应该是 借应交税费-应交增值税-销项400贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400贷：应交税费-应交增值税-进项400 是吗？
2022-12-25 14:55:15
答疑郭老师：回复riverhouse进项是500后面的金额不对
2022-12-25 15:06:05
riverhouse：回复答疑郭老师 如果后面是500的话，那我是不是需要再做一个分录借：应交税金-未交增值税100 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 100
2022-12-25 15:29:33
答疑郭老师：回复riverhouse不用
2022-12-25 15:43:19
riverhouse：回复答疑郭老师 那是在我的销项大于进账，需要交税的那个月份才将转出未交增值税余额结转到未交增值税？
2022-12-25 16:09:10
答疑郭老师：回复riverhouse对的
2022-12-25 16:22:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师，计提增值税的分录，借 应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷 应交税费_应交增值税 次月缴纳的时候，借 应交税费应交增值税 贷 银行存款，！如果这样的话，我的转出未交增值税就有余额，我又做了一笔相反分录，借应交税费 未交增值税 贷转出未交增值税 这样对吗？
按下面这个做，你那个交税做借应交税费 未交增值税贷银行才对，
72楼
2022-12-25 13:11:41
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每个月月末不是要结转增值税吗，每个月月末做的会计分录是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） ，贷：应交税费—未交增值税那在做这个分录之前，需不需要先把“应交税费-应交增值税（进项税额）”和“应交税费-应交增值税（销项税额）”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税（转出未交增值税）”这个科目，
你好，是需要的，不需要每月都转，一年年末转就可以了。
73楼
2022-12-25 13:35:59
全部回复
豆豆：回复月月老师 老师我去年的都没有提前结转，怎么办呀，今年可以补吗
2022-12-25 13:56:02
月月老师：回复豆豆你好，可以的，现在补结转，最好1月份补结转。
2022-12-25 14:11:50
豆豆：回复月月老师 好的谢谢老师辛苦了
2022-12-25 14:28:34
月月老师：回复豆豆不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-25 14:57:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
简易计税，月末需要做分录：借：应交税费/简易计税 贷：应交税费/未交增值税 借：应交税费/未交增值税 贷：银行存款
同学你好 简易计税不需要在月末转入未交增值税；在交税时 借，应交税费一简易计税 贷，银行存款；
74楼
2022-12-26 13:00:29
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 刘冰 发表的提问：
月末转出未交增值税需要写2个分录？不是只写借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税？，还需要写下面那个分录？借:应交税费应交增值税销项税额 贷：应交税费应交增值税进项税额和应交税费转出未交增值税？
可以不写 下面的可以不做 或者年末做
75楼
2022-12-26 13:14:17
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