米莉亚：回复邹老师 老师，那意思是说月末把应交增值税的代方余额转入未交增值税就可以了，对吗

邹老师：回复米莉亚你好，是把销项税额与进项税额的差额转入

梓豫：回复郭老师 简易计征➖ 预缴的增值税

郭老师：回复梓豫借简易计税贷预缴，银存

郭老师：回复梓豫你第一个分录增值税留抵税额改应交税费-应交增值税-转出未交增值税

梓豫：回复郭老师 老师，我不太明白为什么转出未交增值税，我进项比销项大，留抵下个月，不是应该计入增值税留抵吗？

梓豫：回复郭老师 开出简易计征发票，不需要计提转到未交增值税吗？

郭老师：回复梓豫转出未交增值税借方余额表示留抵 简易计税单独做，不结转，下月交

梓豫：回复郭老师 那下个月冲减这个月的留抵，如何做分录呢？目前我的转出未交增值税余额很大，一直没做转出。

郭老师：回复梓豫继续留抵，下月你销项大于进项，转出未交不就在贷方了，抵扣借方的， 需要交税借转出未交增值税 贷未交增值税

L.：回复辜老师 老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税。

L.：回复辜老师 :老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税

辜老师：回复L.一般都是要通过转出未交增值税的

太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02

太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录

徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02

太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢

徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。

Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗

果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方

小可爱：回复袁老师 那老师什么时候用应交税费-应交增值税(已交税金)科目呢

袁老师：回复小可爱本月交本月的增值税，才用这个科目。

小可爱：回复袁老师 那老师什么情况下才会涉及到本月交本月的增值税呢，公司一般不是当月交上月的增值税吗

袁老师：回复小可爱这个一般不多，如预交。

小可爱：回复袁老师 哦，谢谢老师

袁老师：回复小可爱好的，不客气，祝你工作愉快。

BGS：回复郭老师 只有销项大于进项的时候才需要做这笔分录对吧借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4，在缴纳税款时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

郭老师：回复BGS对的是的，可以这么做的。

fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7

邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报

lina：回复邹老师 那进项大于销项的情况下需要做什么处理吗

邹老师：回复lina你好，不需要做期末结转未交增值税分录

lina：回复邹老师 只有销项大于进项的时候才需要做吗

邹老师：回复lina你好，是的，只有销项大于进项形成增值税应纳税额 的时候才需要做未交增值税结转的

lina：回复邹老师 那年末进项税、销项税科目的余额应为0是吗

邹老师：回复lina你好，不需要把进项，销项余额结平的

lina：回复邹老师 老师，学堂的课程有专门讲科目的课程吗？

邹老师：回复lina你好，你可以找到一般纳税人账务处理的课程，特别是关于增值税账务处理 的课程

123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方

辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料

花脸猫：回复邹老师 转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额3000；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税3000。 结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值3000；贷：应交税费_未交增值税3000。 税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税820；贷：管理费用-税控设备维护费820. 缴纳：借：应交税费_未交增值税2180；贷：银行存款2180. 这样做完后：应交税费_未交增值税的贷方还剩820

邹老师：回复花脸猫你需要做一个这个分录 借；应交税费_未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-减免增值税820

花脸猫：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复花脸猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！