首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
出口进项税额转出的会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
181楼
2023-02-15 11:34:08
全部回复
快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-02-15 11:50:20
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-02-15 12:09:04
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-02-15 12:22:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
给员工买商业保险？完整会计分录咋写，到认证后，好像几个步骤那，作进项税额转出那种会计分录
你好 借管理费用 应交税费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 再借管理费用 贷进项税额转出
182楼
2023-02-15 11:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做啊，是之前开的一个房租的专票，已抵扣，第二个月房东又重新开票了
你好！为什么又要重复开呢。
183楼
2023-02-16 10:17:20
全部回复
柳动蝉鸣：回复宋生老师 之前开的已抵扣，第二个月开红字了，然后又重新开了一张
2023-02-16 10:34:14
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！这样的话，你应该借应付账款 贷管理费用0房租 应交税费0应交增值税（进项税额转出）
2023-02-16 10:59:07
柳动蝉鸣：回复宋生老师 第一个月他开的是11%的税率，我们已抵扣，第二月他开了张红字冲销了，重新开了张6%税额的发票
2023-02-16 11:24:28
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！你就按上面的做就可以了 然后做正确的金额的
2023-02-16 11:49:45
柳动蝉鸣：回复宋生老师 进项税额转出的是否要交税 我做了红字冲销了，可是应交税金的进项就对不上了
2023-02-16 12:05:38
宋生老师：回复柳动蝉鸣你好！是不是要交税是看你本期销项和可以抵扣的进项的差额的
2023-02-16 12:17:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 润荷园 发表的提问：
公司查出有失控票，税务要求做进项税额转出，怎么做会计分录，报表具体填哪
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 在附表二的进项税额转出栏次填写
184楼
2023-02-16 10:37:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
请问进项税额转出需要作会计分录吗
您好 请问收到进项的时候有没有写分录
185楼
2023-02-16 11:07:06
全部回复
大丫：回复bamboo老师 写了
2023-02-16 11:35:10
bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的
2023-02-16 11:46:33
大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款
2023-02-16 12:09:59
bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-16 12:27:48
大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗
2023-02-16 12:52:08
bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额
2023-02-16 13:10:07
大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗
2023-02-16 13:24:48
bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊
2023-02-16 13:35:59
大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做
2023-02-16 14:03:10
bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？
2023-02-16 14:15:33
大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的
2023-02-16 14:40:40
bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写
2023-02-16 14:55:19
大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款
2023-02-16 15:07:39
大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了
2023-02-16 15:27:32
bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金
2023-02-16 15:52:24
大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多
2023-02-16 16:13:32
bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录
2023-02-16 16:23:38
大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录
2023-02-16 16:53:10
大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有
2023-02-16 17:20:12
大丫：回复bamboo老师 没有分录
2023-02-16 17:45:12
bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-16 18:10:05
大丫：回复bamboo老师 好的
2023-02-16 18:32:23
大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师
2023-02-16 18:43:15
bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账
2023-02-16 19:09:55
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项税额转出会计分录怎么写？
您好，学员， 借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
186楼
2023-02-16 11:35:24
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 糊涂的书本 发表的提问：
收到留底退税在进项税额转出中，会计分录怎么做
你好！提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款，也可以将以上二笔分录合并，直接做： 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
187楼
2023-02-16 11:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
188楼
2023-02-19 13:15:15
全部回复
加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-02-19 13:41:19
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-02-19 14:03:33
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-02-19 14:31:42
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-02-19 14:56:42
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-02-19 15:21:16
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-02-19 15:39:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
189楼
2023-02-19 13:26:16
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张老师 发表的提问：
以前认证的百分之三的专票，这个月进项税额转出，会计分录怎么做
借，管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
190楼
2023-02-19 13:45:00
全部回复
张老师：回复徐阿富老师 以前做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项税 贷应付账款 现在光把进项税转出来 别的不动
2023-02-19 14:06:30
徐阿富老师：回复张老师你好，如果这个票是开错需要重开的，那么别的不动可以的。
2023-02-19 14:26:30
张老师：回复徐阿富老师 不重开，就是把进项转出去 重新交税
2023-02-19 14:42:25
徐阿富老师：回复张老师你好，如果其他问题都不涉及，那就直接这样转就可以
2023-02-19 15:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
191楼
2023-02-20 10:42:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好 夸年度的进项税额转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
192楼
2023-02-20 10:51:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
193楼
2023-02-20 11:03:31
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
194楼
2023-02-20 11:24:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
195楼
2023-02-20 11:47:59
全部回复
玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-02-20 12:16:05
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-02-20 12:35:41
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-02-20 12:45:53
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-20 12:59:32
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-02-20 13:29:09
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-02-20 13:45:17
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-02-20 14:07:03
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-02-20 14:34:24
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-02-20 14:51:55
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-02-20 15:07:06
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-02-20 15:22:16
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-02-20 15:34:06
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-02-20 15:57:17
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-20 16:17:08
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-20 16:30:10
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料