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出口进项税额转出的会计分录
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
1楼
2022-12-10 09:52:50
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2022-12-10 10:19:09
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2022-12-10 10:44:00
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 吴新凤 发表的提问：
出口转内销，进项税是列进项税转出负数，还是列进项税正数?出口转内销的会计分录
冲减出口销售收入，增加内销销售收入。 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 按照单证不齐出口销售额乘以征税税率计提销项税额。 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税(销项税额)
2楼
2022-12-10 10:46:25
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 从心 发表的提问：
进出口退税业务，出口退税计提退税的会计分录，还有就是未退部分是做进项税额转出吗？
借： 应收补贴款（应收的出口退税） 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额（出口免抵税额） 贷： 应交税金-增值税-出口退税（出口免抵退税额） 收到退税时： 借：银行存款 贷：应收补贴款
3楼
2022-12-10 11:54:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 专一的唇彩 发表的提问：
出口退税申报中的，有个进项税额转出的，要不要计提会计分录的
一般是 借；主营业务成本 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
4楼
2022-12-10 13:18:44
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专一的唇彩：回复邹老师 就是出口申报中的不得免征和抵扣税额这一栏，一定要计提的是吧
2022-12-10 13:35:42
邹老师：回复专一的唇彩就是我前一问给你回答的分录
2022-12-10 14:03:41
专一的唇彩：回复邹老师 那我以前多没计提的，怎么办
2022-12-10 14:14:58
邹老师：回复专一的唇彩现在补计提
2022-12-10 14:25:50
专一的唇彩：回复邹老师 去年多没计提，现在要怎么补呀，要不要转入以前年度这科目，以前的
2022-12-10 14:55:14
邹老师：回复专一的唇彩以前年度的通过以前年度损益调整科目调整
2022-12-10 15:20:17
专一的唇彩：回复邹老师 好吧，金额好大呀
2022-12-10 15:33:56
专一的唇彩：回复邹老师 以前有当期入录的时候，是计提的了，后来升级后没有当期，就没计提了，
2022-12-10 15:53:00
邹老师：回复专一的唇彩鉴于你之前遗漏，现在就只能补充登记入账了
2022-12-10 16:21:17
专一的唇彩：回复邹老师 还有请问老师，这个当期免抵税额这一栏，也要计提分录的吧，
2022-12-10 16:43:39
邹老师：回复专一的唇彩需要计提对应的附加税
2022-12-10 17:04:29
专一的唇彩：回复邹老师 附加税是是交过，也计提过的了，
2022-12-10 17:29:58
邹老师：回复专一的唇彩借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 期末一般需要分析做一笔这个分录
2022-12-10 17:59:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昏睡的芒果 发表的提问：
老师你好，出口企业已开出出口发票申报退税不通过，已认证的进项税要作进项税额转出处理，请问会计分录怎样做？
您好，借，主营业务成本，贷，应交税费-应交增值-进项税额转出。
5楼
2022-12-10 14:34:25
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花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 阿真 发表的提问：
出口退税取消进项税额转出申报，改为直接勾选退税，会计分录该怎么做呢？
你好，分录为：借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！
6楼
2022-12-10 15:29:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
7楼
2022-12-10 16:26:38
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-12-10 16:45:07
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-12-10 16:58:05
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 称心的百褶裙 发表的提问：
上年出口免抵退无法收汇，如何做免税？会计分录如何录入，进项税额转出按什么转？
直接做应收账款对着主营业务收入。进项税额转出按退税率进行转出
8楼
2022-12-10 17:24:01
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称心的百褶裙：回复赵俊鸽老师 免税按退税率进行转出 那和转内销差不了多少啊 不明白啊
2022-12-10 17:56:51
赵俊鸽老师：回复称心的百褶裙销项税免了，但是进项税不能抵扣。需要转出
2022-12-10 18:24:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
9楼
2022-12-10 18:37:53
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2022-12-10 19:31:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
10楼
2022-12-10 19:28:30
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-10 19:52:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
11楼
2022-12-10 20:37:58
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2022-12-10 21:00:16
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2022-12-10 21:12:42
平：回复bamboo老师 是的
2022-12-10 21:39:44
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2022-12-10 22:07:12
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2022-12-10 22:33:58
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-10 22:47:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
12楼
2022-12-10 22:04:10
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
13楼
2022-12-10 23:12:35
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-10 23:28:05
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-10 23:44:51
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-10 23:55:53
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-11 00:13:56
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-11 00:41:24
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
14楼
2022-12-11 00:39:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
15楼
2022-12-11 01:47:06
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缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2022-12-11 02:10:21
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2022-12-11 02:28:18
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2022-12-11 02:42:12
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-11 03:03:35
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