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出口进项税额转出的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 糟糕的台灯 发表的提问：
出口不退税，进项税转出 如何计算
具体的分录是： 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如采购的货物发票的进项税是13%，出口退税率是10%，假定进项税是1300元，如果有进项税留抵税额，只能退1000元，还有300元不能退税，这个不能退税的就是必须做进项税转出处理 借：主营业务成本300 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）300
241楼
2023-03-08 10:27:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
242楼
2023-03-08 10:43:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
243楼
2023-03-08 10:59:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
图中第一条什么情况属于价款匹配、运费匹配？第二条中安装固定资产领用原材料的进项税额如果可以抵扣为什么在后面的会计分录中没有体现？第三条是指安装固定资产时领用产品需要做进项税额转出是吗？
这些是见专票才能抵扣的
244楼
2023-03-08 11:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 满意的小丸子 发表的提问：
转厂出口进项税转出数额是怎么算的？公式是什么？
销售额*（17%-出口退税率 ）
245楼
2023-03-09 10:19:58
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项数额转出会计分录怎么做
学员你好，借:管理费用等 贷:应交税费-增值税-进项税额转出
246楼
2023-03-09 10:27:17
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
进货发票，做进项税额转出，会计分录怎么写啊
借成本费用类科目 贷应交税费
247楼
2023-03-09 10:36:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
海关保证金转进项如何做分录，之后没有发生出口业务需要做进项税额转出吗
借进项税贷其他应收款
248楼
2023-03-09 11:01:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lam 发表的提问：
出口货物免抵退进项税额转出，除了要根据出口金额，征、退税率计算进项税转出外，对入账的原材料、水电费也要相应作进项转出吗？
你好！ 按规定，进项税额是可以正常抵扣内销产品销项税额的，是不用进项转出的
249楼
2023-03-09 11:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 幸福的衬衫 发表的提问：
出口免税进项税额转出计算公式
　当期免抵税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（征税率-退税率）。
250楼
2023-03-10 12:41:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天使 发表的提问：
本月税务局让我把以前的已经抵扣的进项税额转出，这个月没有销售，我该如何做会计分录，J应交税~进项税转出D应交税~未交增值税，缴纳税款J应交税～未交增值税D银行存款结果应交税金汇总抵消了，就没有了我的报表提现不出来
你要体现啥，以前年度增值税么，还是啥？
251楼
2023-03-10 13:08:35
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天使：回复maize老师 以前年度的增值税进项税额，这个月转出，要交这个增值税
2023-03-10 13:27:23
maize老师：回复天使可以这么做，借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行
2023-03-10 13:48:51
maize老师：回复天使你可以去参考下这个，这个是我刚开始学会计时候听课老师讲的
2023-03-10 14:16:15
天使：回复maize老师 以前年度损益报表就有显示了
2023-03-10 14:30:05
maize老师：回复天使？借未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-10 14:55:43
天使：回复maize老师 利润表有显示啊
2023-03-10 15:16:15
maize老师：回复天使没有啊，这个以前年度损益调整不显示利润表上面啊，你们利润表上面有么？？
2023-03-10 15:45:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
252楼
2023-03-10 13:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
253楼
2023-03-12 12:52:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
254楼
2023-03-12 13:04:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 代理记账季会计 发表的提问：
去年已经抵扣的增值税进项税额，税务局要求转出，并交纳此笔进项税额。如何做分录呢？对应的成本转出的会计分录
你好；      你去年怎么做分录的。 把去年分录发来看看 ； 你是小企业会计准则吗？这样好判断转出分录怎么处理  
255楼
2023-03-12 13:18:00
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代理记账季会计：回复meizi老师 是的 是小企业会计准则 进项税已转出。就是不知道如何把去年结转的成本转出来
2023-03-12 13:28:57
代理记账季会计：回复meizi老师 这个是要补交去年的企业所得税还是直接今年转出 今年补交呢
2023-03-12 13:49:10
meizi老师：回复代理记账季会计你好 ；  去年的分录 麻烦你发出来下；   
2023-03-12 14:11:30
代理记账季会计：回复meizi老师 借：库存商品。借；应交税金-增值税 进项 贷应付账款
2023-03-12 14:40:23
代理记账季会计：回复meizi老师 结转成本：借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-12 14:51:41
meizi老师：回复代理记账季会计现在  先做转出 ：借 库存商品  贷应交税费-应交增值税-进项税转出 ；     然后  借以前年度损益调整贷库存商品  ；   在月末结转 进项税转出科目：  借  应交税费-应交增值税-进项税转出  ；贷应交税费-  应交增值税-转出未交增值税；  结转：借 应交税费-  应交增值税-转出未交增值税 ；贷应交税费-未交增值税；  缴纳 ：借 应交税费-未交增值税贷银行存款 
2023-03-12 15:14:29
代理记账季会计：回复meizi老师 谢谢老师 那去年结转的成本这么转出呢
2023-03-12 15:28:34
meizi老师：回复代理记账季会计你好；    成本上面给你处理 到了 ； 把以前年度损益调整科目结转到 利润分配-未分配利润去  
2023-03-12 15:47:41
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