你是费用发票吗，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

跨年度进项税转出会计分录, 1、需要进项税额转出的时候, 借:以前年度损益调整, 贷:应交税费增值税检查调整, 2、进项税额转出结转 借:应交税费增值税检查调整, 贷:应交税费未交增值税, 3、结转以前年度损益调整, 借:利润分配未分配利润, 贷:以前年度损益调整

一、借：生产成本 贷：原材料 二、借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

你好！ 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）

因为使用的是计划分配率，就意味着每次进料（进口材料/产品）加工复出口都只有45%真正用在出口产品上，才能抵进项，剩下的55%进料相当于用于内销产品上的，这部分是不允许抵扣，所以要进项转出处理。 进料复出口成本14600*7=102200 进料复出口可抵成本是45%，102200*0.45=45990 进料复出口剩下55%是不可抵成本102200-45990=56210 不可抵成本102200-45990=56210在进口的时候已经交过进项税额56210*0.13=7307.3 但是进料加工复出口海关是可以退进项税额的，但是又只退10%，56210*0.1=5621 这样一来不可抵成本交过的进项和退的进项之间产生了差额56210*0.13-56210*0.1=1686.3，这是不能抵得进项，那就要做进项税额转出了

借：管理费用--职工福利费贷：应交税费

您好！借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。