王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？

玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下

王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款

王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款

玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出

JuJu????：回复陈诗晗老师 不能抵扣的进项税怎么计算啊，增值税率-退税率？

陈诗晗老师：回复JuJu????是的，计算完全 正确

JuJu????：回复陈诗晗老师 但是由于不能退税，退税率相当于0了，那进项税转出是不是就是增值税率了？

陈诗晗老师：回复JuJu????不能退税，那你进转出就是全部进项了。

A：回复邹老师 对。购进发生退货

邹老师：回复A你好，购进发生退货，做购进的相反分录金额正数，或者相同分录金额负数。 购进发生退货，不需要做进项税额转出处理的 

A向前飞，：回复晓海老师 看看我的分录有没有问题 5.18进项税额转出借：原材料11625.68 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 11625.68 补交税金 借：应交税费-应交增值税11625.68 营业外支出-滞纳金674.29 贷：现金 12299.97 我感觉哪里不对

晓海老师：回复A向前飞，你好！应该与原材料无关吧

A向前飞，：回复晓海老师 我的税额就是交增值税了是吧？原材料没有增加对吗

晓海老师：回复A向前飞，是的

岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？

答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。

小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出

邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀

小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来

小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出

邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61

邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？

袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的

会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？

会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？

袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费

会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？

袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的

会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？

袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了