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出口进项税额转出的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Emma 发表的提问：
老师 我们现在买了月饼是要送给员工的，会计分录要怎么处理，一开始买进的时候就直接进项税转出吗
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
286楼
2023-03-22 10:53:59
全部回复
Emma：回复紫藤老师 进项税这部分，的会计分录呢
2023-03-22 11:07:35
紫藤老师：回复Emma进项税不可以抵扣，计入管理费用
2023-03-22 11:34:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
287楼
2023-03-23 10:08:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 一直很安静 发表的提问：
#提问#老师给个进项税转出的会计分录
你好，你是什么业务的进项转出
288楼
2023-03-23 10:24:16
全部回复
一直很安静：回复郭老师 改变用途
2023-03-23 10:52:31
郭老师：回复一直很安静借库存商品，贷进项转出
2023-03-23 11:22:25
一直很安静：回复郭老师 还有就是生产成本要结转产成品吗？
2023-03-23 11:41:18
一直很安静：回复郭老师 车间产生的费用要结转到什么地方？
2023-03-23 12:04:38
郭老师：回复一直很安静完工了吗 没有完工的不结转 有的话需要
2023-03-23 12:31:21
一直很安静：回复郭老师 没有完工，意思生产成本要等有产品出来了才结转吗？像折旧呀！各种费用呀！等车间产生的费用？
2023-03-23 12:50:21
郭老师：回复一直很安静你好，是的生产成本就是半成品
2023-03-23 13:06:05
一直很安静：回复郭老师 那等产品出来了全部结转还是要分摊？
2023-03-23 13:21:57
一直很安静：回复郭老师 跨年也不管吗？
2023-03-23 13:38:08
郭老师：回复一直很安静不分摊 一块结转到库存商品
2023-03-23 13:49:45
一直很安静：回复郭老师 跨年也不管？
2023-03-23 14:18:53
郭老师：回复一直很安静跨年的没有问题 这个不是损益
2023-03-23 14:40:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ fighting 发表的提问：
老师您好，拿到票后直接做进项税转出吗，会计分录是和原来相反分录对吧
您好 请问您当时分录怎么写的
289楼
2023-03-23 10:54:00
全部回复
fighting：回复bamboo老师 借:原材料 应交税费进项税 贷:银行存款
2023-03-23 11:21:22
bamboo老师：回复fighting借：原材料 借方红字 贷：其他应收款 贷方红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方蓝字 再收到蓝字发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应收款
2023-03-23 11:43:03
fighting：回复bamboo老师 这里没明白，其他应收款是我的银行存款，原材料和库存商品是一样吧，在这里
2023-03-23 12:10:01
fighting：回复bamboo老师 我上月抵扣了，这月转出，麻烦篮子发票需要继续认证抵扣吗
2023-03-23 12:21:55
bamboo老师：回复fighting对方不会给您退银行存款 所以用其他应收款代替走账的 原材料和库存商品是一样意思 您改为库存商品科目就好了 您上月抵扣了 根据红字发票做进项税额转出 再收到蓝字发票的话 继续认证抵扣
2023-03-23 12:51:40
fighting：回复bamboo老师 老师，是这样，是本月开具的红字发票，会计分录没写入账，然后也没申报，如何处理呢
2023-03-23 13:21:12
bamboo老师：回复fighting您前面蓝字发票是什么时候收到的
2023-03-23 13:40:24
fighting：回复bamboo老师 就是本月
2023-03-23 13:51:33
bamboo老师：回复fighting蓝字跟红字都是当月收到的话 分录别写蓝字分录跟红字分录 然后勾选认证做进项税额转出
2023-03-23 14:15:28
fighting：回复bamboo老师 那我收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以了吧，申报时附表二里填进项税额转出
2023-03-23 14:29:56
bamboo老师：回复fighting收到 收到正确的发票后再做一个正确的分录就可以 申报时附表二里填进项税额转出
2023-03-23 14:44:48
fighting：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-23 14:58:51
bamboo老师：回复fighting不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-23 15:27:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ DORIS 发表的提问：
我公司需要退5月的货2万元，对方已开票，我要做进项税转出，完整的会计分录是什么
你好，退货应当是做进项负数，而不是转出的 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
290楼
2023-03-24 14:11:29
全部回复
DORIS：回复邹老师 那报税时是不是填在进项税转出那列？
2023-03-24 14:35:03
邹老师：回复DORIS你好，不是，是在进项税额栏次按负数填写
2023-03-24 14:52:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，请问老师进项税转出如何做作结转？会计分录应该怎么写？
你们为啥转出是为啥情况可以说下么
291楼
2023-03-24 14:24:27
全部回复
梅：回复maize老师 对方给我们开了红字发票
2023-03-24 15:00:02
maize老师：回复梅你们之前蓝字做啥分录可以说下么
2023-03-24 15:21:27
梅：回复maize老师 借原材料，借进项税，代应付货款
2023-03-24 15:40:53
maize老师：回复梅借原材料 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
2023-03-24 15:52:18
梅：回复maize老师 能写明白些吗？如果这发票是以前年份的呢？
2023-03-24 16:17:52
maize老师：回复梅借原材料 负数 10贷应付账款 负数12 进项税额转出2
2023-03-24 16:44:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ sake 发表的提问：
老师，我们16年的劳务合同，当时税是17%税，现在是13%，上个月我们开了13%的票，钱未付。收到后，他们觉得亏了，但是上月对方已入账。这个月让我们开了张红字票（他们需要减下来的金额，就是税率差额），购买方这个月需要怎样做进项税转出了会计分录了？谢谢
上月做了成本是吗 借主营业务成本负数，应付帐款，贷进项转出
292楼
2023-03-24 14:52:06
全部回复
sake：回复郭老师 做了成本
2023-03-24 15:27:22
郭老师：回复sake冲成本，做上面分录就可以
2023-03-24 15:43:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ Lulu 发表的提问：
公司买了金币，在进项税转出时填哪一栏？会计分录怎么做？
送人的吗？个人消费一栏里面的。
293楼
2023-03-24 15:05:58
全部回复
Lulu：回复郭老师 老板主要收藏用，要怎么做？
2023-03-24 15:21:56
郭老师：回复Lulu那就在福利费个人消费一栏。
2023-03-24 15:47:32
Lulu：回复郭老师 会计分录要怎么做？
2023-03-24 16:05:45
郭老师：回复Lulu借管理费用，福利费 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款 借管理费用，福利费 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-03-24 16:32:13
Lulu：回复郭老师 到了汇算清缴，可以全额扣除吗？
2023-03-24 16:54:46
郭老师：回复Lulu按工资的14%抵扣所得税，如果有发票。
2023-03-24 17:14:53
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
进项税转出贷方余额如何处理，会计分录怎么做
　在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税） 　　借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）
294楼
2023-03-26 12:51:40
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
进项税转出的会计分录如何作
转出对应的是库存商品还是费用科目？比如 借 管理费用 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
295楼
2023-03-26 13:12:41
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做？
借：原材料 贷：进项税转出 不同情况分不同科目，但是那个被采纳的回答是错的 退货收到钱可以这么做： 借：银行存款 贷：原材料（库存商品） 贷：进项税额转出
296楼
2023-03-26 13:21:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸福的钻石 发表的提问：
老师你好，2017年购进的货物，2019年对方失控，税局让进项税转出，补缴的税款和滞纳金怎么做会计分录？
你好 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 借营业外支出滞纳金贷银行存款
297楼
2023-03-26 13:50:59
全部回复
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 惠利 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录
比如转进成本，就是借主营业务成本，贷进项税转出。
298楼
2023-03-27 10:37:51
全部回复
惠利：回复梅老师 老师，当时时做的是借库存商品，应交税费（应交增值税进项税）贷应付账款
2023-03-27 10:51:39
惠利：回复梅老师 现在进项税转出，也想把应付账款给冲了
2023-03-27 11:08:57
梅老师：回复惠利如果客户的钱也少付，可以借应付账款，贷进项税转出。
2023-03-27 11:20:21
惠利：回复梅老师 老师，是这样的，想把这个税给转出，这笔业务也给删了，因为当时发生了一直没有走银行
2023-03-27 11:44:44
梅老师：回复惠利你做进项税转出，全部转出，然后前面的分录用红字冲，借，库存，进项税，贷应付，全记成红字，然后把这张发票退给对方，对方开红字发票，这样您不抵，对方也不交。
2023-03-27 12:10:01
惠利：回复梅老师 但是这张票我已经认证了
2023-03-27 12:23:44
惠利：回复梅老师 对方也没有找到，我还去税局补了税
2023-03-27 12:43:52
梅老师：回复惠利如果没有真实发票，就不能认证，您认证进去，应该转出，作为成本，在所得税前做纳税调增。
2023-03-27 13:07:37
惠利：回复梅老师 谢谢老师
2023-03-27 13:22:40
惠利：回复梅老师 老师缴纳个税么会计分录应该怎么写
2023-03-27 13:34:58
梅老师：回复惠利抱歉，不是同一问题，老师精力有限请另行提问。
2023-03-27 13:57:13
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ miss.ou 发表的提问：
老师，进项税转出的会计分录如何做？
你好 借 成本费用 贷进项税额转出
299楼
2023-03-27 11:05:12
全部回复
miss.ou：回复答疑苏老师 老师，借：成本费用是那个科目来的？
2023-03-27 11:18:33
答疑苏老师：回复miss.ou你好 你具体是成本的进项转出还是费用的进项转出
2023-03-27 11:40:57
miss.ou：回复答疑苏老师 我是3月的材料发票3月认证了，4月发现有问题，然后我这个月报4月的税做了进项税转出，我做3月的账那张材料发票我是只认证了，但没有入账的。我当然认账的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-03-27 12:00:07
miss.ou：回复答疑苏老师 我当时认证的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税
2023-03-27 12:27:19
答疑苏老师：回复miss.ou你好 那你就做一笔 借其他应收款 贷应交税费 进项税额转出就可以了
2023-03-27 12:53:13
miss.ou：回复答疑苏老师 好的，谢谢回答
2023-03-27 13:16:29
答疑苏老师：回复miss.ou不客气 祝工作顺利哦
2023-03-27 13:32:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
进项税转出的会计分录怎么做呢
借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
300楼
2023-03-27 11:14:59
全部回复
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