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会计准则抵债资产科目的调整
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
241楼
2023-03-05 13:30:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ sandy 发表的提问：
请问 固定资产盘盈会计准则账务处理是 借固定资产 贷以前年度损益调整 这个科目是代替哪个科目呢 另这个固定资产折旧如何处理是 盘盈后开始折旧呢？
固定资产盘盈就是前期差错更正，要用这个科目处理，非要说代替某个科目就是营业外收入了。从盘盈次月开始提折旧。
242楼
2023-03-06 10:18:50
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sandy：回复宇飞老师 这个还要补提 企业所得税？
2023-03-06 10:47:12
sandy：回复宇飞老师 资产负债表 和利润表期初数字哪些要调整呢
2023-03-06 11:00:30
宇飞老师：回复sandy对，要缴纳所得税的。就是调增固定资产和未分配利润。
2023-03-06 11:16:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荷 发表的提问：
老师，我用的是2013小企业会计准则，是不是不需要用以前年度损益调整这个科目？
用未分配利润科目即可
243楼
2023-03-06 10:46:16
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荷：回复袁老师 去年我增加了这个科目，可以吗
2023-03-06 11:01:54
袁老师：回复荷可以的
2023-03-06 11:30:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 幸福 发表的提问：
老师，小企业会计准则的建筑企业，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个科目。2021年汇算清缴调减成本150万，需要补缴所得税12000元，调减成本的会计分录怎么做呢？
您好 请问什么原因需要调减成本
244楼
2023-03-06 11:08:36
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幸福：回复bamboo老师 成本结转多了，事务所给调减了
2023-03-06 11:22:06
bamboo老师：回复幸福借：利润分配-未分配利润  借方红字 借：工程施工 借方蓝字
2023-03-06 11:40:12
幸福：回复bamboo老师 调减的成本会计分录怎么做呢？小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个过渡科目
2023-03-06 11:50:36
bamboo老师：回复幸福分录我给您写了啊 您没有收到吗？ 借：利润分配-未分配利润  借方红字 借：工程施工 借方蓝字
2023-03-06 12:07:07
幸福：回复bamboo老师 现在收到了，那调整后有盈利了，我是不是需要同时计提盈余公积？
2023-03-06 12:23:01
bamboo老师：回复幸福如果有净利润 是应该同时计提盈余公积
2023-03-06 12:35:43
幸福：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 13:02:28
幸福：回复bamboo老师 老师，我突然想起，当时成本结转分录是这样的： 借：主营业务成本 贷：工程施工 调整时，主营业务成本不需要红冲吗？
2023-03-06 13:22:44
bamboo老师：回复幸福主营业务成本直接 用的利润分配-未分配利润红冲啊
2023-03-06 13:52:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ MANDM 发表的提问：
去年计提坏账准备走了科目如下，今年调整如下，哪里不对，资产负债表期初不平了
你好，你应收账款的账面余额有调整增加这个差额吗
245楼
2023-03-06 11:29:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 玄虎 发表的提问：
目前各行业使用的会计科目是2007 新会计准则中的科目，还是2013小企业会计准则中的科目？
你好，执行的是2013小企业会计准则
246楼
2023-03-07 10:02:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A何奉螓 发表的提问：
请问一下：小企业会计准则，在调整以年度未开票收入时，所发生的会计科目怎么处理呀。谢谢！
这个是之前做无票收入吗，这个后续开发票？有差额吗，没有发票直接贴之前后面就可以，不需要做分录，
247楼
2023-03-07 10:29:48
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A何奉螓：回复maize老师 是废品收入，税务自查补交增值税，以及附加税呀。
2023-03-07 10:43:58
A何奉螓：回复maize老师 以前年度损益调整这个会计科目没有，怎么记帐呀？
2023-03-07 10:57:04
maize老师：回复A何奉螓你这个之前是不是没有交企业所得税，这个没有要求你们更正之前申报吗，那这个做借库存现金 贷主营业务收入 应交增值税比较好，
2023-03-07 11:23:38
maize老师：回复A何奉螓这个需要交企业所得税，小企业会计准则适用未来适用法
2023-03-07 11:46:39
A何奉螓：回复maize老师 是自查补报，不协及申报表，请问一下怎么处理？谢谢！
2023-03-07 12:05:46
A何奉螓：回复maize老师 因为我企业亏损，不需要交纳企业所得税。
2023-03-07 12:31:22
maize老师：回复A何奉螓............不交，但是需要申报算收入的，
2023-03-07 12:53:34
maize老师：回复A何奉螓小企业会计准则适用未来适用法
2023-03-07 13:18:27
maize老师：回复A何奉螓所以这个 没有以前年度损益调整，对以前年度损益科目是直接调，
2023-03-07 13:34:58
maize老师：回复A何奉螓没有做是直接补上的，
2023-03-07 13:51:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
公司执行的是小企业会计准则,有没有必要设置\"以前年度损益调整\"这个科目?
你好，小企业会计准则没有这个科目的
248楼
2023-03-07 10:42:34
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AA~~smiling：回复吴月柳 那如果发生以前年度的费用,今年才报销要怎么做账,直接做到今年的费用里吗?
2023-03-07 11:01:23
吴月柳：回复AA~~smiling用利润分配-未分配利润科目做
2023-03-07 11:14:50
AA~~smiling：回复吴月柳 怎么做,麻烦老师指点下,谢谢!
2023-03-07 11:42:38
吴月柳：回复AA~~smiling借：利润分配-未分配利润 贷：现金
2023-03-07 11:54:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 圆 发表的提问：
小企业会计准则下的会计科目有合同资产和合同负责吗？
你好  小企业会计准则下没有合同资产科目
249楼
2023-03-07 11:02:41
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
刚接手新公司会计，适用小企业会计准则，感觉之前会计处理和科目设置有不合理的地方，可以在新的年度会计二级科目进行调整设置嘛？
同学您好，可以调整科目的，
250楼
2023-03-07 11:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
，以前年度损益调整，2013年版《小企业会计准则》取消了该科目，确认上年度的收入怎么做会计分录。
您好 借：应收账款等 贷：利润分配——未分配利润
251楼
2023-03-08 10:13:03
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我是小仙女：回复bamboo老师 货款一直在预收账款里挂着，一直没有确认收入。
2023-03-08 10:33:54
bamboo老师：回复我是小仙女借：预收账款 贷：利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-03-08 10:48:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 馒头 发表的提问：
小企业会计准则有没有递延所得税负债科目？
您好，是没有这个科目的。
252楼
2023-03-08 10:28:26
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馒头：回复张艳老师 有没有相关的文件
2023-03-08 10:46:03
张艳老师：回复馒头您可以看一下小企业会计准则就知道了。
2023-03-08 11:08:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 巡山小妖精? 发表的提问：
老师，汇算清缴时算出多缴纳企业所得税或者少交了企业所得税的账务处理，小企业会计准则需要用以前年度损益调整吗？如果用企业会计准则用了以前年度损益调整科目，那需要调整以前的报表吗
同学你好 这个直接用利润分配未分配利润就可以
253楼
2023-03-08 10:39:02
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巡山小妖精?：回复朴老师 哪个，麻烦老师把小企业和企业都解释一下吧。谢谢
2023-03-08 11:00:08
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 小企业会计准则直接用利润分配未分配利润来做 他没有以前年度损益调整 企业会计准则要用以前年度损益调整
2023-03-08 11:28:31
巡山小妖精?：回复朴老师 那企业会计准则用以前年度损益调整科目需要调整以前年度的报表吗
2023-03-08 11:38:59
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 这个是不用的
2023-03-08 12:00:05
巡山小妖精?：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 12:12:25
朴老师：回复巡山小妖精?满意请给五星好评，谢谢
2023-03-08 12:40:21
巡山小妖精?：回复朴老师 老师，除了所得税用以前年度损益调整不需要调整报表，其他损益类科目用以前年度损益调整科目都要调整报表的吧
2023-03-08 12:59:57
朴老师：回复巡山小妖精?同学你好 涉及损益的都用这个科目
2023-03-08 13:21:54
小茵老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
您好老师为啥坏账准备在资产负债表日后调整事项时不调应交税费科目呢？
因为计提的坏账准备，在税法上是不认可的，所以调整不着应交税费，只能确认递延所得税影响。
254楼
2023-03-08 10:57:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 舒米0618 发表的提问：
小企业会计准则没有资产处置损益科目，那处置固定资产用什么科目
你好 用营业外收支来做账的
255楼
2023-03-08 11:23:59
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