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会计准则抵债资产科目的调整
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 烂漫的蜻蜓 发表的提问：
那净资产原会计科目固定基金对应的新会计科目不用做调整吗
你好。同学。 不用做调整的。如果科目相同相似，平移过去就是
256楼
2023-03-09 10:31:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小企业会计准则计提成本用什么科目，会计科目设置那里不能增加预计负债的
您好 请问您是生产成本还是销售成本之类
257楼
2023-03-09 10:55:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 兴奋的眼睛 发表的提问：
老师：小企业会计准则，是不是没有“以前年度的损溢于调整”这个科目，那现在要补缴以前年度的所得税，用哪个会计科目？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
258楼
2023-03-09 11:23:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，用什么科目可以代替？如果可以增加，增加在哪里
你好计入利润分配-未分配利润，不能随便增加科目的
259楼
2023-03-10 12:57:31
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产可以设二级科目吗
你好 小企业会计准则下，固定资产可以设二级科目
260楼
2023-03-10 13:18:03
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 默默的香菇 发表的提问：
小企业会计准则投资性房地产核算到哪个科目
你好同学，没有这个科目的，一般是放在，固定资产（成本法下）和其它流动资产（市价法下）处理的
261楼
2023-03-10 13:33:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 香蕉小甜瓜 发表的提问：
按2018年会计准则，交易性金融资产科目变更情况
你好！ 科目没有变更的 核算上有一点改动，就是： 出售时，持有期间公允价值变动损益科目金额不用结转记入投资收益。
262楼
2023-03-12 12:28:11
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
多选题 《小企业会计准则》与《企业会计准则》针对短期投资处理的区别包括以下（ ） A.会计科目的设置 B.计量模式 C.债券投资利息的处理 D.获利能力的不同
你好，这个是选择AB的呢
263楼
2023-03-12 12:44:13
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，去年6月的工资做的有问题，今年10月我调整了一下，我们是小会计准则，就直接调整就可以吧，不涉及以前年度损益科目吧？
你好 ，是的，直接调整就可以
264楼
2023-03-12 13:11:56
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
借：未分配利润贷：应交税费
265楼
2023-03-12 13:18:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 对、 发表的提问：
老师您好，请问以前年度无票固定资产入账在所得税汇算清缴时要调增，我们执行小企业会计准则，是否要用以前年度损益调整调整本年账目？要补缴的所得税用什么科目做账呢？
不需要，你这个是调表，不调账这个
266楼
2023-03-12 13:24:00
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对、：回复maize老师 在利润分配里不需要体现吗？ 需要补所得税，我的分录要怎么做呢？
2023-03-12 13:42:54
maize老师：回复对、不需要，补。计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-12 13:55:12
maize老师：回复对、借：利润分配－未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税 。不想影响本年损益就可以做这个
2023-03-12 14:14:07
maize老师：回复对、小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-12 14:39:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则下，不是没有以前年度损益调整吗？跨年的发票不能用这个科目吧？
你好，那就直接计入利润分配科目替代以前年度损益调整
267楼
2023-03-13 10:44:46
全部回复
十月：回复徐阿富老师 二级科目是未分配利润？
2023-03-13 11:00:56
徐阿富老师：回复十月你好，是的，利润分配-未分配利润
2023-03-13 11:21:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 鱼 发表的提问：
小规模纳税人，小企业会计准则，以前年度损益调整贷方科目，年终如何做分录？
同学你好 小企业会计准则没有这个科目
268楼
2023-03-13 11:08:24
全部回复
鱼：回复朴老师 现在他们做了，怎么做？
2023-03-13 11:34:36
朴老师：回复鱼他们自己增加了吗？那就 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-03-13 11:58:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐观的硬币 发表的提问：
适用小企业会计准则，没有投资性房地产科目，那计入哪个科目呢？
可以计入固定资产科目
269楼
2023-03-13 11:17:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 欣然麻麻 发表的提问：
老师，您好！请问企业会计准则的资产负债表中有一项 递延所得税资产 这个数据填在小企业会计准则的哪个项目里？
您好，可以列入其他非流动资产项目
270楼
2023-03-14 10:42:52
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欣然麻麻：回复董老师 那现金流量表中 企业会计准则的 收到的税费返还 中的金额填写在小企业会计准则中哪个项目里？
2023-03-14 11:14:51
董老师：回复欣然麻麻计入收到其他与经营活动有关的现金
2023-03-14 11:27:01
欣然麻麻：回复董老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 11:37:35
董老师：回复欣然麻麻不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2023-03-14 11:58:57
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