武老师：回复锁骨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

1OO：回复邹老师 但是不用了，怎么我建账套的时候还可以选择呢

邹老师：回复1OO你好，可能是软件开发的时候录入了这个

1OO：回复邹老师 我是用友公司的软件，并且软件公司工作人员还建议我用这个《2007新会计准则科目》， 我很矛盾

邹老师：回复1OO这个就不清楚对方为什么还建议用这个

1OO：回复邹老师 老师，不建议使用是因为里面有些会计科目有变动吗？

邹老师：回复1OO是的

1OO：回复邹老师 那我可以将相关科目进行调整或增加的，这样可以吗？我还是习惯用《2007新会计准则科目》

邹老师：回复1OO你好，可以的

陌陌：回复玲老师 首先，我们没有待处理财产损益这个科目，其次，盘盈的固定资产不是要计入未分配利润中吗，计入营业外会影响当期利润的吧

玲老师：回复陌陌我给你发的就是小准则的规定。

陌陌：回复玲老师 我们没有待处理财产损益这个科目，这个不适用

玲老师：回复陌陌增加一下科目吧 因为准则 就是这样规定的 固定资产盘盈的会计处理  1．甲企业执行《小企业会计准则》  根据《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定，盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格或评估价值扣除按照该项固定资产新旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待处理非流动资产损溢）。盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产、现金等，按照管理权限经批准后处理时，按照本科目余额，借记本科目（待处理流动资产损溢、待处理非流动资产损溢），贷记“营业外收入”科目。  盘盈时的会计处理为： （1）借：固定资产  100 000             贷：累计折旧  40 000                     待处理财产损溢  60 000 （2）借：待处理财产损溢  60 000             贷：营业处收入  60 000

路人甲X：回复朴老师 那请问我们汇算清缴缴纳企业所得税要怎么做分录呢

朴老师：回复路人甲X小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

朝歌晚酒：回复大海老师 但是如果用了，最后一步结转是需要我手动输入，还是月底结账，结转损益那个功能自动结转

朝歌晚酒：回复大海老师 以前年度损益调整最后还是要结转到未分配利润中，这个是系统结转，还是需要我手动输入

大海老师：回复朝歌晚酒如果您将以前年度损益调整科目增加到“自动结转”的功能里，那么是可以自动结转出来的。 如果您没有将该科目添加到“自动结转”的功能里，就需要手动输入。

朝歌晚酒：回复大海老师 我截个图给你看下，之前会计没手动输入，在本月软件操作结转损益的时候，以前损益是冲红的，。系统可以设置这样吗

大海老师：回复朝歌晚酒以前年度损益调整不需要用红字结转这种方式，和收入类费用类结转方式一致。

朝歌晚酒：回复大海老师 所以我不知道这个系统怎么能形成的

大海老师：回复朝歌晚酒每个系统的设置条件都不一样，可能这个财务系统的限制条件不是那么多，所以前任这样操作也能做的进去。

天使爱美丽：回复江老师 在哪个科目下面设置以前年度损益调整这个科目呢？

江老师：回复天使爱美丽以前年度损益调整是一级科目

天使爱美丽：回复江老师 那如何新增？我用的是小企业会计准则

江老师：回复天使爱美丽直接新增一级科目

天使爱美丽：回复江老师 谢谢老师

江老师：回复天使爱美丽有不明白的问题再咨询

天使爱美丽：回复江老师 嗯嗯，感谢

江老师：回复天使爱美丽祝学习进步，工作顺利

子矜：回复立红老师 但是现在汇算清缴时，管理费用中应付职工薪酬金额和负债科目中应付职工薪酬金额不一致

立红老师：回复子矜同学你好，当初的分录是如何做的；

子矜：回复立红老师 借：管理费用 贷：银行贷款， 去年1月份的两笔是这样做的， 后面的都是：借管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

立红老师：回复子矜同学你好， 您现在如果补计 借，应付职工薪酬 贷，应付职工薪酬；

子矜：回复立红老师 老师：补记到这个月，还是到去年12月份账务里

立红老师：回复子矜同学你好，去年的账不是已经结了么，如果没有结，可以补记在去年；

子矜：回复立红老师 嗯嗯，想着如果没办法的话，我就反结帐到去年12月份

立红老师：回复子矜同学你好，是可以的；；

子矜：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复子矜不客气的，祝您学习愉快；