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会计准则抵债资产科目的调整
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目吗?
你好;    是的没有 这个科目的。 你要调整走利润分配-未分配利润去处理的  
16楼
2022-12-11 03:45:12
全部回复
小鱼儿:回复meizi老师 具体分录是什么呢?
2022-12-11 04:00:55
meizi老师:回复小鱼儿 你要做什么业务内容;   请你描述下   
2022-12-11 04:28:48
小鱼儿:回复meizi老师 销售退回的老师是销售退回
2022-12-11 04:42:16
meizi老师:回复小鱼儿你好;    你退别人的货款  ;    货物退给你 ;  你做账:借库存商品贷利润分配-未分配利润   ;   借   利润分配-未分配利润 ; 应交税费-应交增值税贷  银行存款   
2022-12-11 04:52:52
小鱼儿:回复meizi老师 涉及应收账款 ,收入以及增值税
2022-12-11 05:18:20
meizi老师:回复小鱼儿你好; 麻烦你把之前分录 发来   
2022-12-11 05:47:22
小鱼儿:回复meizi老师 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
2022-12-11 06:04:54
meizi老师:回复小鱼儿你好 ;    借   利润分配-未分配利润 ; 应交税费-应交增值税贷  应收账款      
2022-12-11 06:25:24
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 七七 发表的提问:
用的小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目的,那应该用什么科目来调整多交的税呢
你好,涉及损益的科目,你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
17楼
2022-12-11 05:05:32
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 白活阿德 发表的提问:
新的小会计准则取消了提前年度损益调整,那现在要用到这个科目怎么办
你好。用利润分配这个科目
18楼
2022-12-11 06:16:13
全部回复
白活阿德:回复郭老师 具体的分录怎么做呢
2022-12-11 06:40:28
郭老师:回复白活阿德具体的什么业务的,
2022-12-11 06:56:19
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 唯米 发表的提问:
新的会计准则出来后,公司以前用的账套科目和新的差别很大,一般在实务中是怎么调整的?还是说不需要调整
可以调整为新科目找软件售后 设置一下
19楼
2022-12-11 07:20:07
全部回复
唯米:回复玲老师 老师,是必须调吗?我们这个软件设置的根本不售后服务
2022-12-11 07:38:31
玲老师:回复唯米正常来说差别大的就要调
2022-12-11 07:59:23
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 安妮 发表的提问:
我用的小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目
红利润分配科目代替就可以
20楼
2022-12-11 08:43:19
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三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问:
我想咨询一下,我公司在税局备案的会计制度是小企业会计准则,财务软件也必须选择2013小企业会计准则吗?但小企业会计准则中没有“以前年度损益调整”科目,若以后要调整上年错账该怎么办?此科目还在用吗?若不用此科目调账,又该怎么调整上年错账啊?
小企业会计准则有以前年度损益调整科目啊,科目编码 6901 6901 以前年度损益调整 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。期末,余额转入“本年利润”科目,无余额。 
21楼
2022-12-11 14:47:45
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木木 发表的提问:
执行的小企业会计准则,补缴所得税要不要调整资产负债表的期初数?
可以直接作为当年的所得税费用处理
22楼
2022-12-11 15:04:25
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 发表的提问:
老师,您好!我们公司是执行小企业会计准则,去年多提的固定资产会计账务怎么处理呢?小企业会计准则好象没有以前年度损益调整科目了
你好,执行小企业会计准则,去年多提的固定资产折旧,现在的调整分录是 借:累计折旧 贷:利润分配—未分配利润 
23楼
2022-12-11 15:30:25
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小杜杜老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 传统的康乃馨 发表的提问:
债权投资—利息调整是资产备抵类科目吗?
同学你好 不是备抵科目,他就是简单的二级科目
24楼
2022-12-11 15:52:01
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 明天 发表的提问:
老师,小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
你好,没有这个科目的
25楼
2022-12-11 16:11:59
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明天:回复邹老师 老师,实行小企业会计准则的企业年度汇缴企业所得税如何做分
2022-12-11 16:25:53
邹老师:回复明天你好 借;利润分配——未分配利润, 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税, 贷;银行存款
2022-12-11 16:40:26
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问:
资产减值损失 坏账准备 财务费用 调整这些科目,会影响资产负债表吗?
您好 资产减值损失 坏账准备 财务费用 调整这些科目,会影响资产负债表
26楼
2022-12-12 14:45:23
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学堂用户_ph286012:回复bamboo老师 是怎么影响的,原理是什么?资产减值损失、财务费用 这两个应该列示到利润表里面的,为什么也会影响资产负债表?
2022-12-12 15:04:30
bamboo老师:回复学堂用户_ph286012资产减值损失、财务费用结转到本年利润 本年利润结转到利润分配-未分配利润 影响资产负债表的未分配利润啊
2022-12-12 15:27:29
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小灰灰 发表的提问:
小企业会计准则有以前年度损益调整这个科目吗
您好,这个是没有的哈
27楼
2022-12-12 14:55:27
全部回复
小灰灰:回复小锁老师 那为什么我提问的问题是小企业会计准则汇算清缴补缴去年的企业所得税,回答的老师说计入以前年度损益调整?
2022-12-12 15:08:50
小锁老师:回复小灰灰小企业准则是没有这个科目的,直接计入到未分配利润了
2022-12-12 15:37:04
小宋老师
职称:初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ Z 发表的提问:
小企业会计准则下设置以前年度损益调整科目吗
小企业会计准则没有这个科目的。
28楼
2022-12-12 15:02:59
全部回复
Z:回复小宋老师 老师,如果我有71年12月份发票未挂账,那还能入管理费用吗
2022-12-12 15:27:35
小宋老师:回复Z你好,小企业会计准则的,可以直接计入费用
2022-12-12 15:52:51
Z:回复小宋老师 可以设置其他货币资金-微信吗
2022-12-12 16:18:34
小宋老师:回复Z公司的微信可以,个人的需要通过其他应付款
2022-12-12 16:34:50
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小科 发表的提问:
小企业会计准则有以前年度损益调整这个科目吗?
你好,小企业会计准则 没有以前年度损益调整这个科目
29楼
2022-12-13 14:23:39
全部回复
小科:回复邹老师 那17年的一个固定资产错入了费用现在要怎么调整呢?
2022-12-13 14:46:12
邹老师:回复小科你好,可以做这个调整分录 借;固定资产 贷;利润分配——未分配利润
2022-12-13 15:09:55
小科:回复邹老师 主要是那个累计折旧要怎么办?做什么分录?
2022-12-13 15:37:59
邹老师:回复小科你好,补做应当计提的折旧分录就是了
2022-12-13 16:00:52
职称:,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 林彡 发表的提问:
有没有新准则和老小企业会计准则的完整的会计科目
你好很容易取得,网上都有的
30楼
2022-12-13 14:35:45
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