喜悦的鲜花：回复小云老师 好的 就是把实收资本用红字红冲 为0 。 可是当时是借 银行存款 贷 实收资本。但是账面有钱是他们以前 银行基本户余额500多元，现金余额20000多，我们接手没用他的基本户，我们新开的基本户 他们之前其他应付款欠法人110万左右，我可以借实收资本 贷 其他应付款吗？

小云老师：回复喜悦的鲜花你好，可以借实收资本 贷 其他应付款

提拉米苏：回复袁老师 不需要做分录吗？ @袁老师:

袁老师：回复提拉米苏是的

o(*￣▽￣*)o：回复王晶老师 2018年时就认缴资本300万，实收资本3178000，是改2018年的账还是改2019年的账？还是直接在2020年调整？

王晶老师：回复o(*￣▽￣*)o18年的帐已经封账了吧，

o(*￣▽￣*)o：回复王晶老师 是的，已经结账了

王晶老师：回复o(*￣▽￣*)o那就计入现在吧20年的

o(*￣▽￣*)o：回复王晶老师 怎么记

王晶老师：回复o(*￣▽￣*)o之前的红冲，记录一笔正确的

李爱文老师：回复玉儿按188.7/11处理，就是这11个股东再增加的股本处理

玉儿：回复李爱文老师 老师意思是18.7/11 188.7=205.85，意思这就是现在要认缴的金额对吗？

李爱文老师：回复玉儿每个股东增加的股本是：188.7/11=17.154545万元 最后11个股东的股本变为：2000/11=181.818182万元

玉儿：回复李爱文老师 @李爱文老师:那老师这个比例不是应该同比例增长吗？那样每个人认缴的都一样了？我刚才说的不对吗

李爱文老师：回复玉儿是同比例增加了。每个人认缴的都是一样的

玉儿：回复李爱文老师 奥 可是也好像不对啊 我觉得认缴应该也不一样啊

李爱文老师：回复玉儿这样，按比例进行购买 购买股本是：188.7万元 而其他股东的股本总额是：2000-188.7=1811.3万元 对于股本是188.7万元的股东，增加的股本是：188.7*（188.7/1811.3）=19.658637万元 对于股本是75.4万元的股东，增加的股本是：75.4*（188.7/1811.3）=7.855121万元 对于股东是37.6万元的股东，增加的股本是：37.6*（188.7/1811.3）=3.917142万元

2333333：回复陈诗晗老师 借资本公积3，贷实收资本3吗

陈诗晗老师：回复2333333是的，多的这块儿属于资本公积

陈诗晗老师：回复2333333借：实收资本 贷：资本公积

小科：回复果果老师 现在问的问题是股权转让，在实收资本没有收齐的情况下怎么进行股权转让，

果果老师：回复小科认缴500万进行股权转让是可以的。

冬天的雪：回复邹老师 那怎么区分不是股东借给公司的呢

邹老师：回复冬天的雪那就需要财务人员根据银行对账单判断这个到底是投资还是临时借款

陈江燕：回复方老师 老师有没有税务局的具体文件啊？我想详细的了解一下，这样我好说服税务局的人

方老师：回复陈江燕目前没有文件出台，实务中也是存在争议。

陈江燕：回复方老师 我们公司注册资本是2000万，实缴是100万，为了重新组建公司，转让的时候把注册资本2000万的股份全部都转了，有什么好的办法让税务局按实缴的100来计算转让的印花税？

方老师：回复陈江燕只能跟税务局协商，有些地方是按注册资本计算印花税的。

价值观：回复佟老师 如果小股东私下交易股权，公司也必须缴纳买和卖的印花税吗

佟老师：回复价值观私下交易，你工商税务也要做变更的，除非你不做变更

欢：回复张艳老师 可是我们这个钱还没出，也要交印花税吗？

张艳老师：回复欢只要转让合同上有注明转让金额就是需要交纳印花税的。