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股本认缴与实缴不符会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
本月银行扣缴社保金额与公司统计的社保费不符，因社保退费产生。但本月只知道总退费额，暂无法算出分摊至各部门费用。本月社保退费会计分录如何处理？
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用，销售费用等科目
211楼
2023-02-23 11:02:15
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咔嚓~小坚果：回复邹老师 现在就是无法确定放在管理费用和销售费用里的金额分别是多少
2023-02-23 11:31:52
邹老师：回复咔嚓~小坚果需要统计两个费用计提时候的各自比例，然后在两者之间分摊的
2023-02-23 12:01:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司之前实缴资本是300，16年8月增资认缴资本700万，现在注册资本是1000万了，那么账上面做账只做了之前300实缴的资本，增资认缴那部分还没处理，账上面要反应认缴这个数？
没有收到钱的时候不做。
212楼
2023-02-23 11:23:30
全部回复
迪恩：回复宋生老师 收到钱的时候怎么做呢
2023-02-23 11:35:18
宋生老师：回复迪恩您好！收到钱借银行存款 贷实收资本
2023-02-23 11:54:45
迪恩：回复宋生老师 认缴资本不需要一次性缴足把
2023-02-23 12:05:07
宋生老师：回复迪恩你好！现在对一般的企业不要求了。
2023-02-23 12:34:14
宋生老师：回复迪恩你好！现在对一般的企业不要求了。
2023-02-23 12:50:36
迪恩：回复宋生老师 还有，想问一下收到时是不是也要交实收资本印花税？、
2023-02-23 13:14:46
宋生老师：回复迪恩您好！是的。收到了钱就要收印花税。
2023-02-23 13:40:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Fische. 发表的提问：
请问公司设立的时候有几个股东认缴了出资比例，最后实缴的时候只有大股东按注册资本100%实缴，这样涉及变更公司章程吗？有什么比较好的处理办法呢？
你好！这个看股东的意思了。股东会决议怎么样就怎么样。可以不变更
213楼
2023-02-23 11:50:59
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Fische.：回复宋生老师 其实另外那几个不出资的股东只是挂名的，本来就是大老板一个人出资，所以其它股东也不会有什么意见。我想问的是，这样不按公司章程来缴纳实收资本，不会有问题嘛？工商或者税局那边不查吗？
2023-02-23 12:20:41
宋生老师：回复Fische.你好！没问题的。只要公司章程规定的时间内交钱就好。如果到了时间，还没交，就修改章程就好
2023-02-23 12:35:21
Fische.：回复宋生老师 那实缴了注册资本之后一定要去工商那里备案吗
2023-02-23 12:51:04
宋生老师：回复Fische.你好！不用。实缴了只需要入账就好了
2023-02-23 13:06:31
Fische.：回复宋生老师 好的谢谢老师
2023-02-23 13:16:51
宋生老师：回复Fische.你好！不用客气的了。
2023-02-23 13:29:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 学堂用户_ph567687 发表的提问：
股东变更，以前股东已经实缴完了，公司章程修正案注册资本写认缴还是实缴啊
你好，公司章程修正案注册资本写认缴金额
214楼
2023-02-24 10:43:27
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学堂用户_ph567687：回复邹老师 那这么填，出资时间是不是写上一个股东已经实缴那天日期啊
2023-02-24 11:13:44
邹老师：回复学堂用户_ph567687你好，出资时间是填写上一个股东实际缴纳出资的日期
2023-02-24 11:34:27
学堂用户_ph567687：回复邹老师 就是已经实缴完了，修正案里注册资本也只写认缴对吗？不提现实缴金额吗？怎么证明已经实缴了啊
2023-02-24 11:59:47
邹老师：回复学堂用户_ph567687你好，已经实缴完了，修正案里注册资本也只写认缴金额的 怎么证明已经实缴了，可以通过银行回单，实收资本明细账证明
2023-02-24 12:17:41
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
实收资本什么意思？我们认缴500万，比如股东往账户里打了30万，那就是实缴资本了吗？不需要认证吗
你好，实收资本就是收到的投资款占注册资本的部分，超过部分就记入资本公积。不需要认证的
215楼
2023-02-24 11:01:41
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泥雨：回复蒋老师 请问老师股东借给公司的钱有部分现金，有部分银行转账，可以转为实缴资本吗
2023-02-24 11:27:06
蒋老师：回复泥雨投资款最好是需要银行转账的
2023-02-24 11:40:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问：
建筑施工公司的会计，公司A项目组销项100进项80，B项目组销项100进项110，一共缴税10，在分项目计算附加税金额与实际纳税金额不符怎么处理？
分项目计算附加的话，A项目的积水依据为20。B为0。
216楼
2023-02-24 11:17:10
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，就是说财务中的话按照实收资本35万来记账，只是工商登记那边实缴35万，认缴65万，注册资本100万是吗？
是的.理解正确.
217楼
2023-02-24 11:42:14
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
老师，问个问题噢。 填报工商年报的时候，“股东出资情况表”这里，实缴出资额与实缴出资时间竟然与认缴出资额、认缴出资时间一样，但实际上还没有实缴的。这个是前人填的2017年的。 这里实缴出资额是不是应该填0？实缴出资时间是不是不填？因为还没有验资的。
1现在出资验资不是必要的 2如果没有实缴,填0
218楼
2023-02-24 11:47:59
全部回复
Dwinding：回复三宝老师 如果实缴的话，我们除了有银行回单回单之外，是不是还必须得有一个验资报告？
2023-02-24 12:09:13
Dwinding：回复三宝老师 这个也是工商年报的问题，我想知道的是，这个“纳税总额”里面包含工会经费吗？
2023-02-24 12:21:13
三宝老师：回复Dwinding现在出资，验资报告不是必须 工会经费算在里面
2023-02-24 12:43:33
Dwinding：回复三宝老师 好的，谢谢老师。 那么假如股东后来出资了，但是后来由于财务人员的变更，我如何得知股东后来是否出资？
2023-02-24 13:00:13
三宝老师：回复Dwinding你看账一般都能看到。财务不可能把账带走
2023-02-24 13:12:50
Dwinding：回复三宝老师 对，有道理
2023-02-24 13:29:01
Dwinding：回复三宝老师 谢谢老师
2023-02-24 13:51:14
三宝老师：回复Dwinding不客气。祝你工作愉快。满意请五星好评
2023-02-24 14:06:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
老师，请问合伙企业的股东实缴股本金大于认缴可以嘛？
你好；      可以的； 看你们自己约定   
219楼
2023-02-26 20:21:24
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 认真的含羞草 发表的提问：
精斗云自动生成地税与实际不符怎么处理
你好同学，现在已经没有地税了。你不要用软件生成凭证，直接在总账录入凭证
220楼
2023-02-26 20:31:13
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
认缴制下，没有实收资本，只有债权债务及存货时，公司股权转让，例原股来甲股东变更成乙股东，需要账务处理吗？
如果原来的股东没有实缴，不用进行账务处理。
221楼
2023-02-26 21:01:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
请问，计提税金与实际缴纳税金的差如何处理
你好，是多计提了还是少计提了呢？ 如果 是多计提了，就冲销 如果是少计提了，就补计提
222楼
2023-02-26 21:15:22
全部回复
懒猫：回复邹老师 好的，还想咨询下老师，我们公司，个人部分社保和公积金全部由单位承担的，那这样的话，账务处理上我们应该怎么做。
2023-02-26 21:27:12
邹老师：回复懒猫你好，这样做计提，支付分录 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保，公积金 借；应付职工薪酬—社保，公积金 ， 贷；银行存款等科目
2023-02-26 21:40:04
懒猫：回复邹老师 那就是全部管理费用，不用管个人的部分，那个缴纳的那部分要并入个人收入吗
2023-02-26 21:55:13
邹老师：回复懒猫你好，是的 单位替个人缴纳的部门，需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的
2023-02-26 22:23:01
懒猫：回复邹老师 那就是计提工资的时候这部分就做进去呗。比如正常发放3000元工资就要加上个人部分缴纳的比如500那就计提3500工资对吗
2023-02-26 22:34:04
邹老师：回复懒猫你好，是的，是这个意思
2023-02-26 22:48:57
懒猫：回复邹老师 在问一个老师o(^o^)o，销售费用可以在汇算清缴的时候扣除吗
2023-02-26 23:06:13
邹老师：回复懒猫你好，需要看具体是什么销售费用 比如广告费就有扣除限额
2023-02-26 23:30:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
计算企业所得税的时候主营业务成本计算多了，怎么处理呀？申报企业所得税的成本与实际不符
你好！你现在是做汇算清缴还是什么
223楼
2023-02-26 21:35:59
全部回复
笑笑：回复宋生老师 当时申报时候计算有误
2023-02-26 21:57:32
宋生老师：回复笑笑你好！你可以重新申报，也可以在汇算清缴的时候调整
2023-02-26 22:20:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
注册资本认缴制下，未收到股东实缴资本，怎么做账？
你好，没有收到就不需要做实收资本账务处理的
224楼
2023-02-27 10:24:49
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 任性的爆米花 发表的提问：
戴老师好：现有一关于股本金问题的请教。 公司每个股东在公司章程规定的注册股本金认缴额度及认缴期限内，是否可以随时实缴股本金？是否需要股东会决议？谢谢
公司每个股东在公司章程规定的注册股本金认缴额度及认缴期限内，可以随时实缴股本金。不再需要另行股东会决议
225楼
2023-02-27 10:41:06
全部回复
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