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股本认缴与实缴不符会计处理
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 复杂的早晨 发表的提问：
假如认缴1000万，实际缴了600万，账务处理是做1000万还是600万？
实际缴了600万，账务处理做600万
271楼
2023-03-14 10:21:32
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 一笑嫣然 发表的提问：
原公司注册资本1000万，其中大股东已实交600万，现做变更了，这个大股东认缴400万， 多出的部分怎么处理 呢？
多交200万可以作为减资给退还
272楼
2023-03-14 10:39:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 失眠的啤酒 发表的提问：
根据章程股东应认缴200万元，实交300万元，会计科目？
你好 借；银行存款 300万 贷；实收资本 200万 资本公积 100万
273楼
2023-03-14 10:58:44
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失眠的啤酒：回复邹老师 我是这么处理的，可出的资产负责报表为何没有资本公积的数据？
2023-03-14 11:17:47
邹老师：回复失眠的啤酒你好，那就需要去检查是不是你单位软件出错了
2023-03-14 11:38:40
失眠的啤酒：回复邹老师 我用的会计学堂的快账，与快账老师联系么？
2023-03-14 11:59:14
邹老师：回复失眠的啤酒你好，如果分录没有错误，报表没有资本公积，就需要联系快帐老师，看是什么原因造成的了
2023-03-14 12:22:18
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 小咩 发表的提问：
A股东认缴20万，实缴10万，后来A股东18年时把全部股权转让给B股东，已做工商变更但没做账务处理。请问现19年应怎么做账务处理，需要交印花税吗？
您好，借实收资本A10，贷实收资本B10，印花税只在当初实缴的时候缴一次，再转让不需要交。
274楼
2023-03-14 11:14:59
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小咩：回复梅老师 如果之前实缴时都没有交印花税，现在补会有什么问题？补缴跟正常缴纳的流程一样吗？
2023-03-14 11:38:50
梅老师：回复小咩您好，现在补一般没有问题，流程一样，都是主动申报印花税。
2023-03-14 11:59:50
小咩：回复梅老师 好的，谢谢
2023-03-14 12:11:10
梅老师：回复小咩好的，感谢您的理解和支持。
2023-03-14 12:37:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小玉 发表的提问：
我公司注册资本都是认缴，股东怎么做能成实缴资本
你好！投钱进来就可以做了
275楼
2023-03-15 10:51:26
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小玉：回复宋生老师 用股东的个人账户打款到公司对公户吗
2023-03-15 11:18:42
宋生老师：回复小玉你好！是的。就是这样做
2023-03-15 11:37:48
小玉：回复宋生老师 这个认缴和实缴有什么不同对公司或者说影响
2023-03-15 11:50:49
宋生老师：回复小玉您好！没什么影响的。认缴就是你打算投资多少，实缴就是实际投资的金额
2023-03-15 12:14:22
小玉：回复宋生老师 这个认缴到期了，没有实缴有影响吗
2023-03-15 12:42:59
宋生老师：回复小玉您好！这个看工商局了，他可以罚你款
2023-03-15 12:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 范云云 发表的提问：
公司注册资本有变化 之前是实缴制的300万 现在要增资到1000万 之前是一个股东 现在增加一个股东 股东会议上写的是认缴原股东400万 新股东600万 之后收到新股东进账200万 也就是说新股东还有400万没有缴 收到200万时做账务处理 没有到账的400万 要做账务处理吗？
你好，只需要做收到200万的分录，没有收到的部分不需要做分录
276楼
2023-03-15 10:57:01
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
老师好：股东投资款和认缴出资比一致时，股东仍然以投资狂向公司转账，怎样会计处理
你好，多的出资部分进入到资本公积里面。
277楼
2023-03-15 11:11:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 淳妈 发表的提问：
老师您好，新注册企业只有认缴资本，应该怎么处理很合适？需要走借:其他应收款-认缴资本，贷:实收资本，还是不用做账？
同学，你好认缴不用做账务处理哈
278楼
2023-03-16 10:30:46
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淳妈：回复小叶老师 谢谢您
2023-03-16 10:51:02
小叶老师：回复淳妈亲爱的同学，不客气哈
2023-03-16 11:11:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 禾叶露水 发表的提问：
#提问# 老师，现在认缴制下，股东分期缴足实收资本后还需要验资吗？是不是需要注册会计师事务所出具缴足实收资本证明啊？验资通常都在什么情况下需要啊？
现在是认缴制，如果是小企业的话，可以不用验资，如果是公司较大的企业，需要办理验资 事务所出具验资报告。需要验资的企业进行花钱做验资报告
279楼
2023-03-16 10:59:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秦枫 发表的提问：
现在注册资本为认缴制，公司一成立，如何处理实收资本？
你好！收到钱就做。没收到不做
280楼
2023-03-16 11:11:59
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秦枫：回复宋生老师 @宋老师：用不用挂： 借：其他应收款---XX股东 100 贷：实收资本 100
2023-03-16 11:23:51
宋生老师：回复秦枫您好！不用。没收到的时候不用
2023-03-16 11:40:13
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ vicky 发表的提问：
A公司张某某为法人，注册资本500万，张某某认缴50万，实缴0元；李某某认缴400万，实缴0元；甲公司认缴50万，实缴20万。但是2021年5月股东和法人都变更，变更后，法人王某某，股东王某某，认缴500万，那实缴的是多少？
实缴的还是20万呀，并未实际增加投入资金
281楼
2023-03-19 11:49:42
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vicky：回复家权老师 就是说，变更股东和法人后，原股东实缴的20万转为了新股东实缴的了20万？
2023-03-19 12:14:33
家权老师：回复vicky嗯嗯，就是那个意思的娿
2023-03-19 12:27:48
vicky：回复家权老师 谢谢老师的解答!
2023-03-19 12:47:26
家权老师：回复vicky不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-19 13:08:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 内向的小鸭子 发表的提问：
老师，您好，工商要来检查股东的认缴出资额和实缴出资额，当时是没有实缴出资额，只有认缴出资额的，像这种情况要记账吗？还有一个年报上的应缴税费是0，可是18年实际上有缴纳所得税印花税之类的，这个年报信息不是我填的，如果这个被查到不符会怎么样啊
没有收到投资款，不用确认实收资本的，有缴纳税费，年报没有登记，只是说明年报数据有错误，修改就可以
282楼
2023-03-19 11:57:57
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 一笑嫣然 发表的提问：
原公司注册资本1000万，其中大股东已实交600万，现做变更了，这个大股东认缴400万， 多出的部分怎么处理 呢？
可以转入资本公积。
283楼
2023-03-19 12:20:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 々M﹏晴兲 发表的提问：
股东实缴股本的时候未备注投资款，现在又股权转让，要如何处理呀？
你好 那你之前没有备注你挂的其他应付款吗
284楼
2023-03-19 12:44:25
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々M﹏晴兲：回复meizi老师 是之前的会计做的，最初股东打投资款进来没有备注就直接入的实收资本
2023-03-19 13:09:02
meizi老师：回复々M﹏晴兲 你好   那你做实收资本报印花税了吗？     现在转让的话减去这个原值金额来计算个税  
2023-03-19 13:20:57
々M﹏晴兲：回复meizi老师 报印花税了，就是需要把钱退给股东再让股东重新备注投资款再打进来然后再进行股权转让吗
2023-03-19 13:31:19
々M﹏晴兲：回复meizi老师 现在就是没有备注投资款但是账上已经入实收资本了，现在要进行转让要怎么处理
2023-03-19 14:00:58
meizi老师：回复々M﹏晴兲 你好 可以的。  你们到时公司做账：借实收资本-  老股东贷 银行存款   借银行存款   实收资本-新股东    
2023-03-19 14:14:14
々M﹏晴兲：回复meizi老师 那一定要通过银行存款科目吗？
2023-03-19 14:40:57
々M﹏晴兲：回复meizi老师 未备注投资款的老股东直接入了实收资本还需要退还重新备注投资款打进公司吗？
2023-03-19 15:02:38
meizi老师：回复々M﹏晴兲 你好正常  你走了 银行到账 就需要的；    看你们实际实际 
2023-03-19 15:31:08
々M﹏晴兲：回复meizi老师 什么意思？没太明白
2023-03-19 15:46:31
meizi老师：回复々M﹏晴兲 你好 1.   意思就是 你原来没有备注 已经计入了实收资本了  ；  你门 实际中可以不走公户去 收新股东的款 在付款给老股东的； 你们可以要求新老股东自己私下付款  转让股权； 你们公司只需要做账  ：借实收资本-  老股东贷  实收资本-新股东     这样处理。 同时代扣代缴 个税和印花税即可 ；  没必要非得 走公户收款在付款出去的  
2023-03-19 16:03:15
々M﹏晴兲：回复meizi老师 就是账上老股东已经入实收资本了，就不用退回给老股东再备注投资款打进来了是吗？直接让新股东转给老股东不通过公司账户对吧？
2023-03-19 16:28:47
meizi老师：回复々M﹏晴兲 你好  1. 是的。 他们直接转款就行了。  不走公户； 你直接调整 实收资本明细科目即可   然后代收个税 和印花税代缴  
2023-03-19 16:54:36
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 芝 发表的提问：
股息红利个人所得税 税务要求我司按收入的2%缴纳股息红利个人所得税，请问缴纳的这部分个税，在会计上如何处理，以后股东实际分红时会计上处理、如何进行申报纳税？
首先 实际分红按分红所得的20% 代扣代缴所得税； 第二 你这个为什么要预交 税务要求的理由在哪里？你是合伙企业吗？ 如果预交了 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 就行。
285楼
2023-03-19 13:09:01
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芝：回复雷老师 那不用计提吗？这样应交税费科目一直有余额可以吗
2023-03-19 13:33:36
芝：回复雷老师 还没有分红就要缴纳股息红利个人所得税的
2023-03-19 13:58:50
雷老师：回复芝余额就代表了是预交的。一般不能这样要求的 你可以据理力争下 没有法律法规的支持
2023-03-19 14:17:31
芝：回复雷老师 是的，是不合理的，这个月已经取消了。那老师余额代表预缴的，我什么时候可以冲平，如果一直不分配利润呢我们是施工单位，工程都是亏的
2023-03-19 14:42:35
雷老师：回复芝等实际要缴纳的就是平的。如果长期亏损 不会分红 可以去税务局申请退回来的。
2023-03-19 15:09:38
芝：回复雷老师 我可以做分录，计提时，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款，
2023-03-19 15:30:03
雷老师：回复芝不能 亏损 有啥应付股利啊 账务处理都不符合公司法规定
2023-03-19 15:56:07
芝：回复雷老师 老师，如果我又亏损，税我也不想要回来，那怎么处理？分录？
2023-03-19 16:13:50
雷老师：回复芝就这样挂着就好 不用去退。
2023-03-19 16:37:40
芝：回复雷老师 当月不用计提吗？直接缴纳的那个月计提就行，那为什么当月有收入了，增值税及其附加税都要计提呢
2023-03-19 16:56:10
雷老师：回复芝增值税是流转税 所得税是利得税 二者发生时点不一样
2023-03-19 17:17:15
芝：回复雷老师 我们是分公司，如果工程完工了，分公司也要注销，还这样挂着吗？可以转到营业外支出那吗还是怎样
2023-03-19 17:31:11
芝：回复雷老师 那企业所得税的就一定要计提吧
2023-03-19 17:51:17
雷老师：回复芝外地工程，你这个2%是预交的项目经理的个人所得税。这个可以回去抵扣他的个税的。就是操作有点麻烦。如果不想折腾，直接算到营业外支出。
2023-03-19 18:06:15
芝：回复雷老师 哦好的。老师啊我再做一个分录，借：其他应收款，贷：应交税费-应交个人所得税，再，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，这样又有什么不好吗
2023-03-19 18:26:01
雷老师：回复芝这个表达是你代垫了个人的个税 和我写给你的没有太大区别
2023-03-19 18:47:34
芝：回复雷老师 老师，个人所得税是公司先交的，算是公司代垫吧，这样应交税费余额就是0了，如果用这个分录也是可以的对吗
2023-03-19 19:08:54
芝：回复雷老师 老师帮忙再回复一下，谢谢！
2023-03-19 19:25:43
雷老师：回复芝这个分录也可以得 也是正确的
2023-03-19 19:36:22
芝：回复雷老师 老师，再问一下，我做另一个分录，计提时，借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时，借：应交税费-应交个人所得税，行不？
2023-03-19 20:00:44
芝：回复雷老师
2023-03-19 20:11:05
芝：回复雷老师 贷：银行存款
2023-03-19 20:40:22
雷老师：回复芝借：所得税费用 这个不对的
2023-03-19 21:08:27
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