玩命的月饼：回复糖果老师 一般纳税人房屋租赁呢？

糖果老师：回复玩命的月饼您好，这个税率就是9%的

玩命的月饼：回复糖果老师 谢谢

糖果老师：回复玩命的月饼不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~

晨霞：回复东老师 可以按5%简易征收开票吗

东老师：回复晨霞如果是2016年之前的老项目，可以按照5%的税率。

晨霞：回复东老师 谢谢老师

东老师：回复晨霞不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

晨霞：回复东老师 2016年4月之前吗

东老师：回复晨霞对就是这个日期之前的。

小虾：回复郭老师 最后固定资产清理余额是结转到营业外收入或者营业外支出是吗

郭老师：回复小虾如果你是小企业，会计准则做账可以。

小虾：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复小虾不用客气，工作愉快。

tina：回复郭老师 老师能把金额并上去吗

郭老师：回复tina你好 折旧多少 你没有使用也得按月折旧

tina：回复郭老师 是当月购买，当月卖出的

tina：回复郭老师 还有一个问题，请问汽车的折旧年限是3年吗，它的残值率是多少呢？？

郭老师：回复tina借固定资产清理5 累计折旧 贷固定资产 借银行5 贷固定资产清理5/1.13 应交税费5/1.13*13% 然后把固定资产清理结转到资产处置损益

柔弱的向日葵：回复郭老师 老师 是商业写字楼   这个税率税金与楼层有关吗

郭老师：回复柔弱的向日葵你好，宇龙层没有关系的，房产税6%，土地使用税，这个不需要缴纳个人所得税，在2%-4%之间。

柔弱的向日葵：回复郭老师 老师 写字楼没有土地使用税吗？ 那一般有哪些房屋是免征土地使用税的？

郭老师：回复柔弱的向日葵你好，个人不需要缴纳的。

柔弱的向日葵：回复郭老师 是只有企业缴纳土地使用税吗？

郭老师：回复柔弱的向日葵你好是的，是这么理解的事这么多的。

郭老师：回复柔弱的向日葵你好是的，是这么理解，是这么做的。

1979942195：回复辜老师 吴某受甲公司委派去德国参加技术培训，公司为此支付培训费用10万元。培训前双方签订协议，约定吴某自培训结束后5年内不得辞职，否则应支付违约金10万元。吴某培训完毕后，在甲公司连续工作满2年时辞职。甲公司依法要求吴某支付的违约金数额最高为（　）万元。

1979942195：回复辜老师 根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的是（ ）。 A.记名预付卡的有效期最长为3年 B.单张记名预付卡的资金限额不得超过1000元 C.购卡人可以使用信用卡购买预付卡 D.预付卡以人民币计价，不具有透支功能

辜老师：回复1979942195选D的预付卡以人民币计价，不具有透支功能

1979942195：回复辜老师 甲企业厂房原值2000万元，2015年11月对该厂房进行扩建，2015年底扩建完工并办理验收手续，增加房产原值500万元，已知房产税的原值扣除比例为30％，房产税比例税率为1.2％，计算甲企业2016年应缴纳房产税税额的下列算式中，正确的是（　）。

辜老师：回复1979942195甲企业2016年应缴纳房产税税额=（2000%2B500）*（1-30%）*1.2%

1979942195：回复辜老师 根据增值税法律制度的规定，下列关于小规模纳税人征税规定的表述中，不正确的是（　）。A.实行简易征税办法B.一律不使用增值税专用发票C.不允许抵扣增值税进项税额D.可以请税务机关代开增值税专用发票

辜老师：回复1979942195你好，这个时候选B的

1979942195：回复辜老师 张某3月1日向银行申请了一张贷记卡，6月1日取现2 000元，对张某的这个做法，说法正确的是（　）。A.张某取现2 000元符合法律规定B.张某取现2 000元可享受免息还款期C.张某需要向银行交存一定金额的备用金D.张某取现2 000元可享受最低还款额，贷记卡和准贷记卡都属于信用卡，不能取现金，而准贷记卡才需要交存一定金额的备用金

辜老师：回复1979942195不好意思，这个还真不会

刘文坚老师：回复务实的月光"您好！您在我们网站上提交的问题已收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据《关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函[2010]79号）的规定，根据《实施条例》第十九条的规定，企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。出租方如为在我国境内设有机构场所、且采取据实申报缴纳企业所得的非居民企业，也按本条规定执行。根据《营业税暂行条例》（国务院令第540号）及《实施细则》（国务院令第546号）的规定，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。国务院财政、税务主管部门另有规定的，从其规定。纳税人提供租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。企业出租自有房产取得租金收入，应当全额按“服务业”缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税；签订的房产租赁合同，应当按合同上全部租金金额的0.1%缴纳印花税。上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。欢迎您再次咨询！".

yangsuu：回复宋生老师 是因为开了租金收入的发票所以有扣除项目明细表跳出来吗

宋生老师：回复yangsuu你好！你这个可以不用扣除啊。可以不用填

yangsuu：回复宋生老师 什么情况下有扣除，是什么政策，我不知道

yangsuu：回复宋生老师 金额是自动跳出来的

宋生老师：回复yangsuu你好！你这图中没有看到金额啊

yangsuu：回复宋生老师 能看清楚吗

yangsuu：回复宋生老师 表上的收入都是自有房产出租

宋生老师：回复yangsuu你好！你这个1%确实是有问题的了。 你这个情况，最好是电话咨询当地12366看是怎么处理，或者上门申报

yangsuu：回复宋生老师 为什么会跳出来这个扣除表，我这种情况应该不符合扣除标准的吧

宋生老师：回复yangsuu你好！正常是不需要扣除的了