异地施工需要预缴增值税、附加税、城建税、企业所得税，据实申报个人所得税，还有可能在施工地全额交纳印花税。各税种税款计算方式如下： 1、增值税： 一般纳税人适用一般计税方法的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2% 一般纳税人简易计税和小规模纳税人应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3% 2、城建及附加税：以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。（城建税7%、5%或1%，教育费附加3%，地方教育费附加2%） 3、个人所得税：在异地施工的工程作业人员工资薪金，由其所在单位依法代扣代缴个人所得税并向建筑服务发生地税务机关申报缴纳。不是预缴，是按实际的工资薪金据实申报缴纳。（实务中也存在核定征收） 4、企业所得税：建筑企业总机构直接管理的跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市）设立的项目部，按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。 温馨提示：如果是非跨地区的异地施工，国家税务总局并没有规定，个别省份税局有出台文件相应文件，具体以当地税局要求为准。 5、印花税：应纳税凭证应当于书立或者领受时贴花，文件中并没有明确纳税地点，但是多数税务局会要求在施工地全额缴纳

你好 借；应交税费——个人所得税(企事业承包承租经营) 贷；银行存款

缴纳时：借管理费用-工会经费 贷银行存款

你好，因为个税是核定征收，建议直接计入成本，借工程施工-合同成本-自营成本-……，贷银行存款。

你好 这个要看地方税务局要求。 一般税务局会根据你们当时发生的不含税工程款*预缴的征收率来计算的

你好，一般是预交增值税，所得税。

同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款

你好，按照外经证的金额预缴三个点或者两个点，各地不一样

你用啥准则，要是企业会计准则和小准则做所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行

借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款