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异地经营如何缴税的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xrk(13316398475) 发表的提问：
个体户经营所得个税如何计提及支付会计分录
同学你好，个体户缴纳个人经营所得税的会计分录 1.计提个人经营所得税 　　借：所得税费用 贷：应交税费——应交个人所得税 2.缴纳个人经营所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
121楼
2023-01-10 12:44:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ mark 发表的提问：
计提工会经费：分录如何写，发工资时扣缴冲计提时分录如何写呢，（注：我司工会经费由员工个人自行缴纳）
新的会计准则 1、工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费  贷：银行存款
122楼
2023-01-10 12:58:16
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mark：回复朴老师 邹老师 | 官方答疑老师 职称： 注册税务师+中级会计师 解题： 394739个 好评： 394068个 你好，工会经费是单位负担，不应当在员工工资扣除才是的 如果会扣除，那计提的时候，借方就不能全部计入管理费用，应当把扣除的部分计入其他应收款 然后扣除的时候这样做分录，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 工会经费我一直做不平，老师教教我
2023-01-10 13:25:27
mark：回复朴老师 银行存款付了工资，可是工会经费是从工资里扣除的，这还要挂其他应收科目么，麻烦指导个详细的计提和冲销分录
2023-01-10 13:54:54
朴老师：回复mark这个是公司承担的，不扣员工工资的
2023-01-10 14:05:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
计提工会经费，和缴纳工会经费时，如何分别做分录？
借；管理费用-工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款
123楼
2023-01-10 13:14:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 147 发表的提问：
异地预缴单子上的个人所得税是指哪种个税？需要怎么区分？如果是生产经营的个税 ，怎么计提？
异地预缴单子上的个人所得税，就是异地施工项目需要交的工资薪金个人所得税。你们是个体工商户或个人独资企业吗，如果是才计提生产经营所得的个税。
124楼
2023-01-11 11:43:36
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
个独企业发生销售后需缴纳生产经营所得如何填制会计分录
借:所得税 贷:应交税金-应交个人所得税 再缴纳 借:应交税金-应交个人所得税 贷:现金/银行存款
125楼
2023-01-11 12:13:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 111 发表的提问：
异地项目经理部如果缴纳职工工资薪金个人所得税？ 如何缴纳
您好！当公司员工正常做就好了。
126楼
2023-01-11 12:42:17
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111：回复宋生老师 在项目所在地缴纳的吗
2023-01-11 13:11:27
宋生老师：回复111您好！不用。自己员工申报工资的时候申报就好了。正常做
2023-01-11 13:26:44
111：回复宋生老师 那在项目所在地缴纳可以吗？工资都是项目计发的，项目部代扣个税
2023-01-11 13:50:56
宋生老师：回复111你好！不是的。在自己公司申报了。项目部本身不单独核算了
2023-01-11 14:06:29
111：回复宋生老师 工资都是在项目部发的，为什么不能在项目部所在地缴纳呢？
2023-01-11 14:23:37
宋生老师：回复111您好！因为项目部本身不单独核算啊
2023-01-11 14:53:04
111：回复宋生老师 公司没有申报，那怎么办呢
2023-01-11 15:08:49
宋生老师：回复111您好！那谁申报的呢？
2023-01-11 15:36:46
111：回复宋生老师 现在就是咨询这个 公司让项目部自己申报缴纳
2023-01-11 15:55:59
宋生老师：回复111您好！项目部不能申报啊。
2023-01-11 16:23:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 撒旦魔灵 发表的提问：
老师，你好，请问异地预缴增值税税会征收一个个人所得税，请问如果做会计分录？
你好，异地预交个人所得税，分录是 借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
127楼
2023-01-11 13:11:59
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撒旦魔灵：回复邹老师 那这个个人所得税最终费用归集到哪里？计提怎么计提？
2023-01-11 13:33:06
邹老师：回复撒旦魔灵你好，是工资薪金个人所得税？ 
2023-01-11 14:02:38
撒旦魔灵：回复邹老师 不是，是异地项目然后预缴2个点的增值税正好还收个人所得税
2023-01-11 14:20:56
邹老师：回复撒旦魔灵你好，能提供一下预交税款的完税证明吗，我好确定具体是个人所得税的什么税目。
2023-01-11 14:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
128楼
2023-01-12 12:03:59
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??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-01-12 12:15:45
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-01-12 12:27:05
??新：回复邹老师 是的
2023-01-12 12:45:57
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-12 13:10:57
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-01-12 13:34:02
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-01-12 13:47:17
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-01-12 14:12:59
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-01-12 14:33:27
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-01-12 15:01:46
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-01-12 15:25:58
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 温柔的樱桃 发表的提问：
营业执照上面经营范围有非居住房地产租赁，取得该收入应如何做会计分录呢？
同学你好 房产是自己的还是租入的？
129楼
2023-01-12 12:27:44
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
您好，那就不需要计提所得税对分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
130楼
2023-01-12 12:48:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
所得税异地预缴后，季度为负数，会计分录怎么做？、
不需要计提所得税的分录，多交的汇算清缴的时候多退少补的
131楼
2023-01-12 13:12:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
132楼
2023-01-27 13:30:06
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zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-01-27 13:43:51
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-01-27 14:11:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
建筑业异地项目预缴税缴纳的企业所得税如何计提？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
133楼
2023-01-27 13:41:42
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玉婷：回复邹老师 那预缴的个人所得税呢？
2023-01-27 14:00:23
邹老师：回复玉婷你好，是计提，还是缴纳分录
2023-01-27 14:15:37
玉婷：回复邹老师 计提的个人所得税
2023-01-27 14:25:47
邹老师：回复玉婷借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-27 14:50:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 林烨 发表的提问：
异地预交的增值税附加税印花税个人所得税；如何做分录，印花税在当地如何
一般纳税人的吗 借应交税费-预缴增值税/附加税/个税贷银存 借税金及附加贷银存 印花税回来自己申报预缴的在倒数第二列填写
134楼
2023-01-27 13:54:39
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林烨：回复郭老师 个税预交那里列
2023-01-27 14:18:13
郭老师：回复林烨个税是工资个税的吗
2023-01-27 14:47:36
林烨：回复郭老师 是的，印花税全额在工程当地己交，我在税务系统报不上
2023-01-27 15:12:59
郭老师：回复林烨预缴的不在倒数第二栏的吗 那你现在需要交多少申报的时候填写多少
2023-01-27 15:30:00
林烨：回复郭老师 那工资个税那一块交在那
2023-01-27 15:47:11
郭老师：回复林烨工资的在自然人税收管理系统里面 你缴纳的时候这一部分可以抵扣的 预缴了10 应该交25 现在只需要交15
2023-01-27 16:07:56
林烨：回复郭老师 工资没有申报自然人申报系
2023-01-27 16:30:15
郭老师：回复林烨不是你单位的职工的吗
2023-01-27 16:41:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ sherry 发表的提问：
企业不在注册地经营，只会列入经营异常名录吗？？？
您好，企业不在注册地经营，有可能会列入经营异常名录。
135楼
2023-01-27 14:08:32
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sherry：回复王雁鸣老师 会不会罚款。？
2023-01-27 14:43:54
王雁鸣老师：回复sherry您好，有可能会罚款，不过，正常情况下，第一次都有免罚款的优惠，如果给列入异常名录，又是第一次的话，可以申请免罚款。
2023-01-27 14:57:44
sherry：回复王雁鸣老师 实地经营是在其它地方
2023-01-27 15:21:53
王雁鸣老师：回复sherry您好，如果这样的话，建议把注册地址迁到实地经营地比较好。
2023-01-27 15:47:06
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