JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢

meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面

愤怒的洋葱：回复张艳老师 老师，那是要在申报填无票收入么，这样申报表的收入跟账上的收入不是不一致了么，账上是营业外外收入，而申报表那感觉像是其他收入那样

张艳老师：回复愤怒的洋葱不会不一致的，您就将返还的个税手续费看成是含税的就行了。

愤怒的洋葱：回复张艳老师 所以申报那就填入其他收入对么，账务就是营业外收入

张艳老师：回复愤怒的洋葱您要问的是所得税申报还是增值税申报啊？

愤怒的洋葱：回复张艳老师 增值税申报吖，增值税申报的时候不是要输入不开票收入金额么，那就是变到其他收入去了吖~

张艳老师：回复愤怒的洋葱如果是一般纳税人的话，只需填写到“未开具”栏中的6%栏次，这个要按经纪代理业务征税。

元元：回复会计学堂陈老师 增值税需要计提吗？计提增值税怎么做分录？不太明白：应交增值税的二级科目：未交增值税、转出未交增值税，月底的增值税的结转，不明白。麻烦老师给解释一下，谢谢

会计学堂陈老师：回复元元增值税不是计提，增值税是跟随成本、费用或收入而计入相关分录的。增值税附加税才是月末计提。 你说的那些科目都是针对一般纳税人进行月末结转增值税而设定的。 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

暗香疏影：回复邹老师 借：应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税 那这个一直在账上挂着吗？还是在走一下其他会计科目，下一步该怎么做？

邹老师：回复暗香疏影你好，取得收入你可以通过借方科目计提 借；税金及附加 贷； 应交税费——企事业承包承租经营所得个人所得税

暗香疏影：回复邹老师 单位取得此项目后没有另外承包给其他人，是自己公司直接做的。现在已给发包方开发票了，分录怎么做

邹老师：回复暗香疏影借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；工程施工

米小强：回复朴老师 老师，计提分录如何做？缴纳垃圾处理费分录如何做？谢谢老师

朴老师：回复米小强同学你好 借：管理费用-工会经费， 贷：应付职工薪酬-工会经费， 借：应付职工薪酬-工会经费， 贷：银行存款。 2.借管理费用 贷银行存款

米小强：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复米小强满意请给五星好评，谢谢

程小猫：回复邹老师 此个税由公司承担

邹老师：回复程小猫你好，是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？

程小猫：回复邹老师 老师是工资薪酬

邹老师：回复程小猫你好，工资薪金个人所得税应当是个人承担的

程小猫：回复邹老师 老师那如果是生产经营所得呢

邹老师：回复程小猫你好，这个是由投资者承担的

程小猫：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复程小猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢