快乐崇拜：回复轶尘老师 可是每次我在当地缴纳了以后，去异地预缴税款的时候就会要求我们缴纳印花税

轶尘老师：回复快乐崇拜你说你已经缴纳过了 并且把税票给当地税务局看

咳咳咳：回复花花老师 如果可以税前扣除，我应计到哪个费用科目里？

花花老师：回复咳咳咳你好，不好意思看错了，我看成是增值税了，个税是不能税前扣除的。

咳咳咳：回复花花老师 这个税要从哪扣回了，这是企业形成的个税，不可能扣员工的，员工已在注册地代扣代缴了个税的

花花老师：回复咳咳咳只做营业外支出。希望我的解答能帮到你，请给我打五个星星！

咳咳咳：回复花花老师 老师，那这个税企业不是交的很冤？有什么办法能变通下做到成本里呢？

花花老师：回复咳咳咳你好，不能计入成本里。

咳咳咳：回复花花老师 如果在总机构全员申报了个税，是不是在项目所在地就不用预缴个税呢？

花花老师：回复咳咳咳你好，如果这种情况，在项目所在地之前预缴了个税的。可以合并纳税。 这样就不会有得复纳税的情况了。

巧克力：回复邹老师 我没计提啊，如果计提了是这样写

邹老师：回复巧克力计提 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款

庄老师：回复张绩年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额。 1、若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2、若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

冷傲的铃铛：回复庄老师

冷傲的铃铛：回复庄老师 圈着那个怎么来

庄老师：回复冷傲的铃铛你好，工会经费是按计提的40%上缴的，

冷傲的铃铛：回复庄老师 预交税的按多少算的

庄老师：回复冷傲的铃铛你好，就是上面所说的，40%

冷傲的铃铛：回复庄老师 不

冷傲的铃铛：回复庄老师 不对呀

冷傲的铃铛：回复庄老师 4717812.4元预交税

庄老师：回复冷傲的铃铛你好，是什么不对，工会按40%缴交税务

冷傲的铃铛：回复庄老师 4717812.4元的40%不是4328268.26

庄老师：回复冷傲的铃铛你好，这个是你们自已算的，按规定是这样的，要上缴40%

司薇媞，smile：回复徐阿富老师 已经缴纳的增值税如何做分录

徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，借应交税费-未交增值税 贷银行存款

司薇媞，smile：回复徐阿富老师 那期末结转时该如何操作，

徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，你先结转后再交税的呢，借销项，借进项税额转出 贷进项 贷应交税费-未交增值税

司薇媞，smile：回复徐阿富老师 本年利润里面和增值税有关系吗

徐阿富老师：回复司薇媞，smile你好，增值税和利润没有关系的

上善若水：回复邹老师 随后开出100万的增值税普通发票给对方，怎么做账？（对方是小规模，我们是一般纳税人）

邹老师：回复上善若水借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费

zhouhe：回复maize老师 例如：会计上计算处理利润为150万，计算所得税为37.5万,会计分录为：借 所得税费用 37.5 贷：应交税费37.5 而税法规定因折旧差异，调整了税表，利润为100万，所得税为25万，那在小企业会计准则下12.5万的差异该如何做会计处理呢？

maize老师：回复zhouhe不做分录，你不交企业所得税不做分录，这个没有别的分录和企业会计准则不一样，没有递延所得税。

zhouhe：回复maize老师 那年末的这笔分录是 借 所得税费用37.5还是25，有了递延所得税科目就比较清晰了，这个我有点晕

maize老师：回复zhouhe按你实际交所得税做分录就可以。

maize老师：回复zhouhe但是小企业没有递延所得税。

maize老师：回复zhouhe你想使用可以改用企业会计准则核算也可以。

maize老师：回复zhouhe去税局重新备案下，就可以。

.持之以恆`：回复轶尘老师 老师异地缴纳的附加税，印花税，所得税如何做账？

轶尘老师：回复.持之以恆`借：税金及附加 所得税费用 贷：应交税费

王正茹：回复陈诗晗老师 不是的，在异地已经预缴了，我在注册地报税的花话，纳税申报表上是不用交的，直接填在预缴那一栏的

王正茹：回复陈诗晗老师 也就是我本期应交的税款是零

王正茹：回复陈诗晗老师 但是会计上呢？我有开票收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税

王正茹：回复陈诗晗老师 这个应交税费上的金额还是显示欠着的税款，我的意思实际我已经预缴了

王正茹：回复陈诗晗老师 这个会计分录要怎么做呢，来核销这笔我一已经交的税款，已达到我的账务和纳税申报表一致

陈诗晗老师：回复王正茹你预交时 借 应交税费 预交 贷 银行存款 本地你开票正常确认应交税费 增值税 贷方金额。 你现在申报抵扣后不交税你直接是 借 应交税费 增值税 贷 应交税费 预交

王正茹：回复陈诗晗老师 好的 非常感谢老师

陈诗晗老师：回复王正茹客气，祝你工作愉快。

王正茹：回复陈诗晗老师 还有就是我的附加税还要计提吗？

王正茹：回复陈诗晗老师 如果按照应交税费—增值税计提的话，异地预缴了，又该怎么做分录呢

陈诗晗老师：回复王正茹不用，你增值税都不交，就不存在 附加税了