霸气的唇彩：回复meizi老师 那结转分录呢，是不是都结转到未交增值税，但是结转到未交增值税的话，未交增值税又有挂账了

meizi老师：回复霸气的唇彩你好；    是的。 预缴增值税结转到未交增值税借方去 ；   到时 你 未交增值税贷方有余额 可以抵减  差额去缴纳即可 就会平衡的。 而简易计税不需要结转。到时发生的时候走贷方 借贷方抵减即可 

霸气的唇彩：回复meizi老师 预缴增值税不太懂，比如，我是简易计税项目销售收入是20万，需要交3个点的增值税6000元，当月交了，那么我的分录是借应交税费-预缴增值税6000元，贷银行存款6000，然后结转，借应交税费-未交增值税6000，贷应交税费-预缴增值税6000，然后，企业这边的销项税额，简写一下，借：应-销项税额6000，贷应-转出未交6000，借应-转出未交6000，贷应-未交6000，是这样写

meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；  是的。就是这样  来做分录的  

霸气的唇彩：回复meizi老师 还有扣除分包项目的分录，怎么体现出来我需要交多少的税，例如，开了不含税20万3个点的，税额是6000，分包项目10万3个点的，税额是3000，扣除分包后预缴税费是3000元，那这个分录怎么写需要交的异地预缴是3000元，以及抵减分录怎样写？

meizi老师：回复霸气的唇彩你好 ；    预缴的时候  你先缴纳分录  到时结转到未交增值税借方 。发生的销项税最终结转到未交增值税贷方  。借贷方在未交增值税 科目去抵减 

霸气的唇彩：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师

meizi老师：回复霸气的唇彩 没事的； 希望能帮到你   

蜗牛：回复轶尘老师 还是没明白

轶尘老师：回复蜗牛这两个不需要像增值税或者其他附加那样计提。在实际缴纳的时候做损益。

蜗牛：回复轶尘老师 在异地已经预缴了增值税8737.86元，城建税218.44元，教育费附加131.07元，地方教育费附加87.38元，企业所得税582.52元，工会经费349.5元，印花税 63元，

蜗牛：回复轶尘老师 借应交税(费增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税，企业所得税) 贷其他应收款_个人借款

蜗牛：回复轶尘老师 工会经费，印花税分录还是没明白

子木：回复邹老师 老师我想问这些税金是计入税金及附加科目还是计入工程施工成本科目，分别入哪些科目

邹老师：回复子木你好，增值税通过应交税费核算 企业所得税通过所得税费核算，个人所得税通过应付职工薪酬核算 附加税通过税金及附加核算 没有计入工程施工成本科目的

子木：回复邹老师 老师是建筑业的，异地经营预缴的，简易征收，个人所得税是核定征收没有通过应付职工薪酬核算，哪入哪个科目呢。增值税是3%，如果通过应交税费核算，哪最终要入哪个科目呢。

邹老师：回复子木你好，增值税是通过贷方表示发生，借方表示缴纳这样结平 是生产经营个人所得税还是工资薪金个人所得税？

子木：回复邹老师 建筑业异地经营预缴，预缴是核定征收按收入的0.4%计算

邹老师：回复子木你好，预交是通过应交税费核算 需要知道具体是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税，才知道计提借方计入什么科目的

002：回复吴月柳 建筑项目异地总分包项目施工缴纳的企业所得税和个人所得税按差额还是全额计税？

吴月柳：回复002全额

sanny：回复bamboo老师 11月预缴增值税及附加分录： 借：应交税费_应交增值税_已交税金2000 应交税费_教育费附加30 应交税费_应交城市维护建设税50 应交税费_地方教育费附加20 贷：其他应付款---财务某某2100 11月税期简易计税分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费_简易计税 1000 请问在12月初申报缴纳11月税期增值税时候用预缴的2000抵减了1000，请问如何做这个抵减的分录？

bamboo老师：回复sanny借：应交税费_简易计税 1000 贷：应交税费_应交增值税_已交税金1000

sanny：回复bamboo老师 如果7月异地预缴了800，一直都留底到11月，这个预缴的税额就一直放在应交税费_应交增值税_已交税金余额里？

bamboo老师：回复sanny是的 这样理解正确的

sanny：回复bamboo老师 如果是抵减一般计税呢，借方写什么： 借：应交税费_应交增值税-销项 1000 贷：应交税费_应交增值税_已交税金1000

bamboo老师：回复sanny  借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费_应交增值税_已交税金 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税  

sss：回复宋生老师 我没有计提，现在该补计提吗？

宋生老师：回复sss你好！是的。要补充计提。

sss：回复宋生老师 外地项目我们交了增值税，增值税附加税，还有企业所得税

宋生老师：回复sss您好！都要计提并缴纳。

sss：回复宋生老师 增值税和所得税怎么计提呢？

宋生老师：回复sss您好！所得税是借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额，应以完税凭证作为合法有效凭证。 借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税

hqy：回复小惑老师 那应交税费-应交个人所得税该怎么平账？

小惑老师：回复 hqy你会机构所在地申报时，是应该发生个税的贷方发生额

hqy：回复小惑老师 不太明白，我只知道按你上面的分录借方是应交个人所得税的话，那借方有余额怎么办？

小惑老师：回复 hqy你们是个体工商户吗？

hqy：回复小惑老师 小规模纳税人

小惑老师：回复 hqy他给你的完税凭证是按照谁项目代扣个税