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异地经营如何缴税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
缴纳工会经费如何做分录
您好！借管理费用-工会经费 贷现金。
256楼
2023-03-05 12:57:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 菜菜2021 发表的提问：
请问收到异地缴税的完税证明，预交了工会经费、企业所得税、印花税、地方教育附加、教育附加、城市维护建设税、增值税。请问这些该如何分别入账？
借应付职工薪酬-工会经费，应交税费-所得税/教育附加，地方教育/城建税/预缴增值税，税金及附加-印花税贷银存 一般纳税人的
257楼
2023-03-05 13:27:11
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菜菜2021：回复郭老师 是一般纳税人。如果是这样的话。工会经费是什么时候转为管理费用呢？还有应交税费不是一直挂在借方了吗?
2023-03-05 13:49:51
郭老师：回复菜菜2021你是季度报的吗 季度末的那个月借管理费用贷应付职工薪酬
2023-03-05 13:59:58
菜菜2021：回复郭老师 是月报的。可以直接做管理费用吗?不需要用到税金及附加这个科目吗？增值税是不是借：应交税费-预交增值税呀？麻烦老师了？
2023-03-05 14:23:04
郭老师：回复菜菜2021预缴的不可以 月末就可以 月末需要交多少税，借税金及附加贷应交税费 借管理费用贷应付职工薪酬贷
2023-03-05 14:36:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 苹果猪 发表的提问：
异地缴税交的那2%的企业所得税，后期我们如何抵掉这部分？
借：应交税费--未交增值税贷：应交税费--预交税款
258楼
2023-03-05 13:33:00
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苹果猪：回复袁老师 增值税，是企业所得税，就是实际申报的时候，要填在哪？
2023-03-05 13:54:22
袁老师：回复苹果猪这个交的时候抵减即可 ，参照税务实操课程学习吧
2023-03-05 14:07:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 内向的糖豆 发表的提问：
缴纳印花税的会计分录如何写
您好 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
259楼
2023-03-06 10:30:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 许我向你看 发表的提问：
收到税务退回的以前年度多缴的教育费和地方教加，如何做会计分录？
您好 借：应交税费——附加税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-附加税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
260楼
2023-03-06 10:48:02
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许我向你看：回复bamboo老师 现在小企业会计准则里没有以前年度损益这个科目了，那可不可以直接做进营业外收入呢？
2023-03-06 11:01:30
bamboo老师：回复许我向你看那直接用利润分配——未分配利润科目
2023-03-06 11:15:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，生产经营所得个人所得税，计提缴纳个人所得税，如何做分录
您好，借所得税贷应交税费--应交个人所得税，缴纳，借应交税费--应交个人所得税贷银行存款
261楼
2023-03-06 11:07:02
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上善若水：回复文老师 不用计提吗？
2023-03-06 11:37:11
文老师：回复上善若水第一步就是计提的分录
2023-03-06 12:00:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @  I DO? 发表的提问：
单位收到外地预缴税款的完税证明，这个如何做会计分录，等到报税所属期时如何做相对应税款相抵分录，求老师解答
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等 借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
262楼
2023-03-06 11:32:58
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 I DO?：回复轶尘老师 那我先把这个预缴的做了 等我想和下月应交增值税抵扣时 怎么做
2023-03-06 11:59:05
轶尘老师：回复 I DO?预缴增值税转入应交税费-未交增值税
2023-03-06 12:13:04
 I DO?：回复轶尘老师 转入借方对吧
2023-03-06 12:31:44
轶尘老师：回复 I DO?是的 你的理解正确
2023-03-06 12:45:41
 I DO?：回复轶尘老师 谢谢您 我懂了
2023-03-06 13:00:51
轶尘老师：回复 I DO?不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-06 13:11:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢要计提吗？计提的会计分录怎么做
1.预缴增值税； 　借：应交税费——预交增值税 　　 贷：银行存款 2.附加 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税（等） 3.企业所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 4.印花税 借 税金及附加 贷 应交税费-印花税　
263楼
2023-03-07 10:59:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
我公司是建筑企业,在异地缴个人所得税(企事业承包承租经营)回来怎么做分录?
个人所得税不能计入成本，不能做费用。我们又没有下包，放什么科目呢
264楼
2023-03-07 11:09:05
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邹老师：回复哈哈你好，公司负担的这个款项，只能通过税金及附加科目核算的 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-03-07 11:32:36
哈哈：回复邹老师 可是我们这里注册会计师说 放其他应收款
2023-03-07 11:43:13
邹老师：回复哈哈你好，你这个会向个人收取吗？
2023-03-07 12:01:17
哈哈：回复邹老师 法人在公司有往来
2023-03-07 12:24:50
邹老师：回复哈哈你好，这个款项不应当是法人代表承担啊
2023-03-07 12:38:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴的印花税如何做会计分录？
你好， 补缴的是什么时候的呢
265楼
2023-03-07 11:29:59
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9916456+豆浆牛奶：回复东老师 16.17.18.19.20年的 前几年的印花税 还有滞纳金
2023-03-07 11:55:54
东老师：回复9916456+豆浆牛奶借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交印花税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-03-07 12:05:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
你好，老师，缴纳19年上半年的房产税及土地使用税，如何做分录？ ，需要计提吗？麻烦会计分录。谢谢
你好 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——房产税，土地使用税 借；应交税费——房产税，土地使用税， 贷；银行存款
266楼
2023-03-08 10:36:08
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
建筑业异地预缴的（完税凭证品目名称上是写企事业承包承租经营所得）个人所得税的计提和缴纳的分录怎么做呢
你好！ 记入工程施工
267楼
2023-03-08 10:50:01
全部回复
蒋飞老师：回复圈圈借：工程施工 贷：应交税费-个人所得税
2023-03-08 11:31:46
蒋飞老师：回复圈圈借：应交税费-个人所得税 贷银行存款
2023-03-08 11:43:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！如何计提增值税，城建税，印花税，教育费附加，地方教育费附加，缴纳时候如何做会计分录
你好，你们是一般纳税人吗？
268楼
2023-03-08 11:01:37
全部回复
做最好的me：回复郭老师 公司是一般纳税人
2023-03-08 11:15:49
郭老师：回复做最好的me增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-03-08 11:30:32
郭老师：回复做最好的me印花税借税金及附加贷银行存款。
2023-03-08 11:57:30
郭老师：回复做最好的me城建税教育附加，地方教育借税金及附加贷应交税费城建税，地方教育教育附加 缴纳借应交税费贷银行存款。
2023-03-08 12:23:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
收到税务退回的以前年度多缴的教育费和地方教加，如何做会计分录？
你好，借银行存款 贷营业外收入
269楼
2023-03-08 11:26:59
全部回复
眸有星辰和大海?：回复暖暖老师 以前年度的？也是这样做，不用做进以前年度损益调整？
2023-03-08 11:50:41
暖暖老师：回复眸有星辰和大海?当期才收到的，不做
2023-03-08 12:10:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
民营医院的免税会计分录如何做？
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
270楼
2023-03-09 10:53:25
全部回复
熏衣草：回复方老师 分录后的附件内容呢？
2023-03-09 11:17:08
方老师：回复熏衣草没有附件。
2023-03-09 11:46:04
熏衣草：回复方老师 怎么不是借：主营业务收入贷营业外收入——补贴收入呢？
2023-03-09 12:15:37
熏衣草：回复方老师 那种分录不是把收入增加了吗？
2023-03-09 12:41:56
方老师：回复熏衣草主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。 营业外收入是指与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。
2023-03-09 13:04:55
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