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异地经营如何缴税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录如何做？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
271楼
2023-03-09 11:21:23
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 魔幻的墨镜 发表的提问：
老师，请问房地产企业拿地缴纳土地契税以及缴纳土地出让合同印花税，如何做会计分录？谢谢。
土地受让方(严格说是土地使用权的受让方),为受让的土地使用权所缴纳的印花税和契税,对房地产开发企业来说应该计入开发成本--土地费用; 借：开发成本 贷：银行存款 目前印花税是计入税金及附加不再计入管理费用了 借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税
272楼
2023-03-09 11:26:59
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魔幻的墨镜：回复赵海龙老师 多谢！
2023-03-09 11:44:58
赵海龙老师：回复魔幻的墨镜不客气，麻烦给个五星
2023-03-09 12:00:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Idea 发表的提问：
工程异地地缴税的分录怎么做呢？
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
273楼
2023-03-10 13:18:19
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秋 发表的提问：
房地产企业支付的土地使用税如何做会计分录
一、借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税 二、支付时 借：应交税费——应交土地使用税 贷：银行存款
274楼
2023-03-10 13:25:09
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秋：回复李爱文老师 老师 不能计入开发成本吗
2023-03-10 13:57:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
建筑业异地经营需要预计增值税，在北京不同区县算是异地经营吗
现在规定，在地级市内不算异地了，不需要预交的
275楼
2023-03-10 13:39:00
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岁月静好：回复蒋飞老师 但是北京属于直辖市呀，北京的区算是地级市吗
2023-03-10 14:02:37
蒋飞老师：回复岁月静好你好！ 区算地级了。
2023-03-10 14:28:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ HONG 发表的提问：
建筑劳务公司，上月异地预缴了增值税，开了一部分发票，这笔预缴的剩余部分增值税月底如何做分录
你好，只需要针对预交的税款做分录就是了 多余的结转抵扣就是了
276楼
2023-03-12 12:55:16
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HONG：回复邹老师 是不是要结转到转出未交增值税科目
2023-03-12 13:17:02
邹老师：回复HONG你好，在已交税金挂账就可以了
2023-03-12 13:44:20
HONG：回复邹老师 我简易计税，用的预缴增值税科目，就直接挂预交增值税科目
2023-03-12 13:56:46
邹老师：回复HONG预交的是计入已交税金明细
2023-03-12 14:11:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问劳务公司异地经营开劳务发票需不需要异地缴税
你好，不需要 建筑工程外出经营才需要预交税款的
277楼
2023-03-12 13:03:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 凡 发表的提问：
建筑业，选择简易计税方法计税，在异地交了增值税，我如何入账，怎么做分录？
借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
278楼
2023-03-12 13:08:56
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凡：回复邹老师 我们不是一般计税，不是如应交税费-简易计税吗
2023-03-12 13:24:09
邹老师：回复凡你好，销项才是简易计税，预交税款不需要通过这个科目的
2023-03-12 13:45:41
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ Amier 发表的提问：
工程项目在异地，异地缴纳的增值税和附加税如何在公司所在地抵减？
您好，在公司所在地申报的时候，在你申报的时候会有预交税款的那一栏，把这个金额填上。
279楼
2023-03-12 13:14:17
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Amier：回复小锁老师 老师，我们是小规模去税局代开的，一开票就从我们账上扣税了，这种怎样退回来预缴的？
2023-03-12 13:44:22
小锁老师：回复Amier你汇算完以后，如果确实是交多了，然后去税务局申请退还
2023-03-12 14:05:36
Amier：回复小锁老师 是每年一次吗？还是每个月都要去退？
2023-03-12 14:29:16
小锁老师：回复Amier就是一个项目一次的。
2023-03-12 14:59:01
Amier：回复小锁老师 项目长期在异地固定的，是小区绿化保养工程，请问这种是每个月退还是按年退呢？
2023-03-12 15:16:46
小锁老师：回复Amier那这个就不清楚了，每个地方税务局政策不太一样，税法规定的是一个项目完工一次。
2023-03-12 15:31:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
280楼
2023-03-12 13:27:00
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芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-03-12 13:55:47
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2023-03-12 14:09:25
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2023-03-12 14:24:13
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2023-03-12 14:44:49
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2023-03-12 15:05:31
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2023-03-12 15:32:35
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-03-12 15:46:34
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2023-03-12 15:56:39
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2023-03-12 16:21:38
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2023-03-12 16:44:36
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2023-03-12 16:58:35
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
281楼
2023-03-13 10:35:01
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开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-03-13 11:02:41
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-03-13 11:22:52
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-03-13 11:41:54
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-03-13 11:52:16
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-03-13 12:03:58
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-03-13 12:21:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
地方教育费附加和水利建设专项收入 应该如何计提，如何实缴，如何结转呢？求会计分录
你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——地方教育费附加，水利基金 缴纳 借；；应交税费——地方教育费附加，水利基金 贷；银行存款
282楼
2023-03-13 10:51:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西西弗斯 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
您好！你是小规模还是一般纳税人？
283楼
2023-03-13 11:02:53
全部回复
西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人
2023-03-13 11:31:46
宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等
2023-03-13 11:45:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 莉 发表的提问：
建筑企业异地项目预交增值税、附加、企业所得税、印花税应该怎么设置会计科目、如何分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款 借；税金及附加——印花税，贷；银行存款
284楼
2023-03-13 11:20:59
全部回复
莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目
2023-03-13 11:47:56
邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候
2023-03-13 12:01:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糊涂的背包 发表的提问：
你好，我想请教一下，异地经营未办理外经证，也未进行预缴，而是在公司注册地直接进行了申报，该如何处理
这个很麻烦 原则上 你需要再施工地预缴的税款 施工地税务局有权利再征收一次 你只能去公司主管税务机关办理退税
285楼
2023-03-14 10:43:39
全部回复
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