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代扣代缴个人所得税会计分录
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
16楼
2022-12-11 04:42:22
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-11 05:05:56
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-12-11 05:31:33
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-12-11 05:51:50
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-12-11 06:12:15
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-12-11 06:31:21
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-12-11 06:51:44
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-12-11 07:02:56
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-12-11 07:26:01
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-12-11 07:44:36
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-12-11 08:10:37
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-12-11 08:29:30
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-12-11 08:42:30
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-12-11 09:04:04
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-12-11 09:23:40
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
17楼
2022-12-11 06:11:59
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
18楼
2022-12-11 07:17:33
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：企业代扣代缴个人所得税如何做会计分录啊？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
19楼
2022-12-11 08:38:01
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璐璐：回复张艳老师 计提如何做会计分录啊
2022-12-11 09:00:13
张艳老师：回复璐璐计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2022-12-11 09:24:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
20楼
2022-12-11 09:40:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
计提本月代扣代缴的个人所得税。分录
你好个税不计提 交时直接扣工资。
21楼
2022-12-11 15:21:57
全部回复
酵母宝宝：回复玲老师
2022-12-11 15:51:24
酵母宝宝：回复玲老师 就这题
2022-12-11 16:08:52
玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-11 16:29:40
酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录
2022-12-11 16:45:02
玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步
2022-12-11 17:07:33
酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步
2022-12-11 17:30:30
玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-11 17:56:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
22楼
2022-12-11 15:31:23
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
23楼
2022-12-11 15:36:49
全部回复
XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2022-12-11 16:19:05
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2022-12-11 16:44:14
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付的会计分录
借应交税费-应交个人所得税5000 贷银行存款5000
24楼
2022-12-11 16:05:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税，在计提职工薪酬时，个税的会计分录怎样做？
个人所得税计提分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
25楼
2022-12-11 16:17:59
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 假如说以前月份计提的应付职工薪酬里不包含个税这部分，如果做会计分录呢？
2022-12-11 16:44:51
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，补计提 借；管理费用 贷；应付职工薪酬
2022-12-11 17:13:14
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 维修工是计提到制造费用里的，怎样再分摊到成本？
2022-12-11 17:36:44
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，维修可以就是发生的时候直接计入销售费用科目核算的
2022-12-11 17:46:49
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 可不可以这样做分录？计提时借：管理费用 贷：应交税费——个人所得税；代扣代缴时 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2022-12-11 18:07:37
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，计提工资是按含税计提，然后个人所得税单独做一个计提分录的
2022-12-11 18:21:35
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 应交税费——应交增值税进项税额月底或年底余额是否结转？
2022-12-11 18:49:48
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，需要结转到次月或次年的
2022-12-11 19:14:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
26楼
2022-12-12 14:30:41
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2022-12-12 15:00:13
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2022-12-12 15:24:39
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2022-12-12 15:50:13
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2022-12-12 16:00:55
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2022-12-12 16:26:31
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2022-12-12 16:51:12
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2022-12-12 17:03:42
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2022-12-12 17:24:55
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
计提个人所得税和社保，和代扣代缴的分录
您好，给您举例子如下 某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
27楼
2022-12-12 14:55:28
全部回复
奥利给：回复王超老师 不应该在应交税费吗
2022-12-12 15:25:05
王超老师：回复奥利给你好同学，缴纳个人所得税是你们员工自己的事情，你们只是代扣代缴的
2022-12-12 15:41:19
奥利给：回复王超老师 那我看还有放在其他应收款的
2022-12-12 16:03:25
王超老师：回复奥利给你好同学，可以的，放在其他应收款还是其他应付款里面，需要看你们公司的具体情况的
2022-12-12 16:23:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 平 发表的提问：
代扣代缴个人所得税及计提个人所得税的完整分录怎么写，谢谢
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 缴纳个税，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
28楼
2022-12-12 15:08:59
全部回复
平：回复辜老师 期末应交税费可以有余额是吧？
2022-12-12 15:38:15
辜老师：回复平可以的，可以有余额 的
2022-12-12 15:54:38
平：回复辜老师 应交个人所得税可以有余额吧？
2022-12-12 16:12:31
辜老师：回复平是的，可以有余额的
2022-12-12 16:27:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提代扣代缴个人所得税的分录怎么写
您好！计提时: 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
29楼
2022-12-13 14:20:02
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
30楼
2022-12-13 14:46:21
全部回复
小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2022-12-13 15:14:32
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2022-12-13 15:37:48
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2022-12-13 16:05:27
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2022-12-13 16:25:34
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2022-12-13 16:44:46
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2022-12-13 17:05:13
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2022-12-13 17:22:23
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2022-12-13 17:46:48
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2022-12-13 18:02:24
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2022-12-13 18:31:37
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2022-12-13 18:51:38
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