轻装生活：回复玲老师 对，计提和缴纳的分录

玲老师：回复轻装生活 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

如意的白羊：回复东老师 不可以做职工福利费吗

东老师：回复如意的白羊这个不属于福利费的范围。

无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？

bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税

无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢

bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的

无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？

bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算

花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，上交应该是贷其它应付款某员工吧，因为公司银行并没少钱，而是同事垫付了。

宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！一般都是公司直接从工资你们扣减的。 你们如果不是扣减，而是员工另外付钱的话，实际上就没有公司什么事。公司也不用记录，相当于他自己付了他该交的钱。 也可以收到钱的时候记到借：现金等 贷:应交-应交个人所得税 帮忙支付的时候借：应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款

花之粹蜂蜜店：回复宋生老师 老师，这个税款已经从每个员工工资扣了，因为报税时，从公司账户扣不了款，所以同时才垫付了所有的个税。

宋生老师：回复花之粹蜂蜜店您好！如果已经扣下来了，又没交。现在员工又自己垫资了。 就要还给人家。

囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思

邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录

囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提

邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的

潇洒的棒棒糖：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复潇洒的棒棒糖不客气，祝你工作愉快。

囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下

李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理

金瀚々（限工作）々：回复maize老师 老师，意思是不需要再单独做计提个税分录了

maize老师：回复金瀚々（限工作）々是的，之前就 这么做