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清算亏损利润分配会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 有理 发表的提问：
结转本年利润为亏损。分录是借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 还是借：本年利润（红字）贷：利润分配-未分配利润
你好，就是第一个分录 你第二个分录都只有贷方金额，这样是不成立的
46楼
2022-12-19 13:18:33
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 喜欢月亮 发表的提问：
本年利润是亏损，转入利润分配的分录是什么，
你好 借，利润分配一未分配利润 贷，本年利润
47楼
2022-12-19 13:30:09
全部回复
喜欢月亮：回复立红老师 本年利润是年末的时候结转还是每月都要结转
2022-12-19 13:59:21
立红老师：回复喜欢月亮你好，是年末是再转入利润分配
2022-12-19 14:27:27
喜欢月亮：回复立红老师 好的谢谢老师
2022-12-19 14:46:06
立红老师：回复喜欢月亮不客气的，祝您学习愉快
2022-12-19 14:57:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 蜜 发表的提问：
老师，季度弥补亏损需要做分录吗 借，本年利润 贷，利润分配_未分配利润
你好， 弥补亏损是不需要做分录的
48楼
2022-12-19 13:59:59
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蜜：回复彩丽老师 所得税报表无利润，而利润表显示有利润，还有，是否年底一起处理
2022-12-19 14:14:43
彩丽老师：回复蜜年末的时候一起结转就行，借：本年利润 贷：利润分配_未分配利润
2022-12-19 14:43:39
彩丽老师：回复蜜祝你生活愉快！工作顺利！
2022-12-19 14:56:28
彩丽老师：回复蜜如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-19 15:25:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
亏损 借：本年利2019 贷：利润分配－未分配利润2019 或者 借：利润分配－未分配利润－2019 贷：本年利润－2019 两个分录对吗？谢谢
您好 借：利润分配－未分配利润2019 贷：本年利润2019
49楼
2022-12-20 13:04:24
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油菜花蜜蜂：回复bamboo老师 盈利 借：利润分配－未分配利润-2019 贷：本年利润-2019可以这样吗？谢谢
2022-12-20 13:15:56
bamboo老师：回复油菜花蜜蜂盈利的话 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-20 13:37:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 啊娟 发表的提问：
2018年12月结算公司\"本年利润\"亏了76500元，年初 未分配利润450000元，怎样结转本年利润的亏损？往年有盈利的时候，我结转到未分配利润，但今年亏损，怎样做分录？
同学 您好 借：利润分配——未分配利润 76500 贷：本年利润 76500
50楼
2022-12-20 13:15:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
，年度结转未分配利润，盈利分录不是借本年利润，贷利润分配-未分配利润。亏损分录相反借:利润分配贷本年利润需要负数表示吗
你好，是的 计入借方就不需要用负数了
51楼
2022-12-20 13:32:30
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芊茗：回复邹老师 老师亏损可以像盈利这样做分录吗，借本年利润，贷利润分配-未分配利润，都用负数表示可以吗
2022-12-20 14:01:39
邹老师：回复芊茗你好，可以的，或相反分录，金额正数
2022-12-20 14:16:13
芊茗：回复邹老师 谢谢您老师，辛苦了！
2022-12-20 14:38:21
邹老师：回复芊茗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-20 14:52:03
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
请问老师13年有亏损，今年汇算弥补了。5月做分录是 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 对吗？
弥补亏损是所得税汇算清缴上的数据填写，无需做会计分录
52楼
2022-12-20 13:59:59
全部回复
青柠：回复余伟彬谢谢
2022-12-20 14:43:48
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，结转本年利润到利润分配-未分配利润，盈利和亏损的分录分别是哪样的？
你好，盈利 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 亏损 借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润
53楼
2022-12-21 13:10:25
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小财务：回复汪晨老师 老师，如果用做账软件，亏损是不是也是借本年利润贷利润分配未分配利润？只是用红字表示？？？
2022-12-21 13:23:14
汪晨老师：回复小财务你好，结转一般还是在贷方的。
2022-12-21 13:44:48
小财务：回复汪晨老师 那做账软件还是按你那样填写吗？
2022-12-21 14:11:22
小财务：回复汪晨老师
2022-12-21 14:30:39
小财务：回复汪晨老师 老师，课程上这是亏损，但是借贷方向依然没变，只是红字表示。
2022-12-21 14:54:43
小财务：回复汪晨老师 ？
2022-12-21 15:16:34
汪晨老师：回复小财务你好，每个软件的设置不一样，不必纠结于此，在借方红字表示是没有错的。
2022-12-21 15:34:30
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
简明扼要:汇算时，对上年的业务招待费按年度收入的千分之5计算，对应纳税所得额调增，填在汇算申报中"以前年度亏损弥补额"栏中，得出"可结转以后年度弥补的亏损合计"数，这样的话，这个"亏损合计数"就与会计账及利润分配表中"利润分配_未分配利润"数字不相符了，是不是要做相关的会计分录调整相符？如何做分录？
业务招待费只填纳税项目调整明细表的，怎么填在汇算申报中以前年度亏损弥补额栏中？
54楼
2022-12-21 13:28:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 四季 发表的提问：
分配年度利润怎么写分录？亏损和盈利的
你好，亏损是不得分配的，盈利分配是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
55楼
2022-12-21 13:48:12
全部回复
四季：回复邹老师 老师 不是这个，本年利润转利润分配未分配利润的这个分录，年度结转的这个
2022-12-21 14:00:46
邹老师：回复四季你好 盈利做这个结转 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录 （亏损）
2022-12-21 14:17:02
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，年末无论盈利还是亏损，是不是都要做 结转本年利润的分录 亏损 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 盈利(上面相反)
你好，是的，年末无论盈利还是亏损，都要做 结转本年利润的分录 亏损 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 盈利就做相反的分录。
56楼
2022-12-21 13:56:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 凝净 发表的提问：
单位年终净利润19万，上年亏损18万，请问老师：弥补亏损分录？，我如何做未分配利润的分录？
不用专门做会计处理，因为以前年度的亏损在未分配利润的期初余额里，年终的净利润你已结转至未分配利润会自动抵减的。
57楼
2022-12-22 12:57:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 含蓄的萝莉 发表的提问：
上年亏损转入未分配利润。次年的本年利润交所得所是本年的。汇算清缴的时候才减亏损退税
您好。您好，汇算清缴是多退少补？
58楼
2022-12-22 13:27:22
全部回复
含蓄的萝莉：回复玲老师 我想知道亏损 ，次年账怎么做
2022-12-22 13:51:13
玲老师：回复含蓄的萝莉亏损没有特殊处理。
2022-12-22 14:04:41
玲老师：回复含蓄的萝莉后面有利润就可以弥补。前面五年的亏损。
2022-12-22 14:34:19
含蓄的萝莉：回复玲老师 第一个月盈利，要交所得税。需要先见亏损在算所得税还是怎么做账务处理
2022-12-22 14:45:25
含蓄的萝莉：回复玲老师 每个月不是先提所得税最后转利润分配。未分配利润吗？
2022-12-22 14:57:12
玲老师：回复含蓄的萝莉用你比如亏损后的利润计算所得税做账交税。
2022-12-22 15:11:24
玲老师：回复含蓄的萝莉用弥补亏损后的利润计算所得税做账交税。
2022-12-22 15:34:38
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 亚丽 发表的提问：
公司年初的未分配利润是亏损三百多万，今年亏损三十多万，但是年中的时候通过以前年度损益调增了未分配利润三百多万，现在资产负债表显示的未分配利润是盈利18万，你说今年汇算清缴的时候会不会让交所得税？
你年中调整以前年度损益应该到税务部门做更正申报的。还是主动去税务局更正申报补缴所得税吧，避免不必要的麻烦
59楼
2022-12-22 13:56:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 双儿 发表的提问：
本年亏损金额209414.86，结转本年利润如何做会计分录？借利润分配 贷本年利润是填正数还是负数？
你好，这里填写是正数
60楼
2022-12-23 13:05:50
全部回复
双儿：回复佟老师 老师好，如果是盈利，就是借本年利润，贷利润分配，是吗？
2022-12-23 13:23:55
佟老师：回复双儿是的，您的理解完全正确
2022-12-23 13:44:26
双儿：回复佟老师 谢谢老师
2022-12-23 13:58:52
佟老师：回复双儿不客气，祝您学习愉快！
2022-12-23 14:22:50
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