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清算亏损利润分配会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 吴会计 发表的提问：
季报里利润表本年累计利润+汇算清缴未弥补亏损 是否=季报资产负债表 未分配利润期末数？
您好，这个还要考虑期初的未分配利润的
61楼
2022-12-23 13:13:10
全部回复
吴会计：回复小锁老师 是怎样的一个逻辑关系？
2022-12-23 13:27:56
小锁老师：回复吴会计期初未分配利润%2B本期净利润=期末未分配利润
2022-12-23 13:44:45
吴会计：回复小锁老师 不是这个，这个我知道 ，我想问的是 利润表里的净利润、 汇算清缴里的未弥补亏损 和资产负债表里面的 未分配利润 期初或期末 这三者有没有逻辑关系，我的需求是 ：想通过报表看出 这个季报的利润总额 扣减未弥补亏损之后 需不需要交企业所得税
2022-12-23 14:11:53
小锁老师：回复吴会计这个是没逻辑关系的，如果想看需要不需要交税，只需要你的利润总额减去你的未弥补亏损后是否是正数决定的
2022-12-23 14:31:59
吴会计：回复小锁老师 但是未弥补亏损的数据哪里获取比较直观方便呢？ 总不能每次都插上报税钥匙在汇算清缴里找然后再算上季度已经弥补了多少把？
2022-12-23 14:47:25
小锁老师：回复吴会计每次申报完，那个PDF的数据保存一下，A105000那个表
2022-12-23 15:10:03
吴会计：回复小锁老师 A105000指的是汇算里面的表吗？
2022-12-23 15:21:17
小锁老师：回复吴会计嗯对，是这个意思的
2022-12-23 15:35:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
利润分配未分配利润，亏损弥补多长，
未分配利润是税后利润，可以弥补五年之前的亏损。
62楼
2022-12-23 13:27:51
全部回复
黄妹妹：回复张艳老师 超过5年
2022-12-23 13:52:57
黄妹妹：回复张艳老师 6年怎么办
2022-12-23 14:07:16
张艳老师：回复黄妹妹是的，因为前5年以内的亏损，是可以用税前利润进行弥补的。
2022-12-23 14:18:02
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Iewiz 发表的提问：
某公司2012年发生亏损8000000元，假定该公司2013-2017年每年实现利润分别为800000元、1200000元、1500000元、1600000元和1400000元。2018年实现税前利润3000000元，所得税税率为25%。 要求1.结转公司2012年发生亏损时的会计分录。2.编制2013~2014年各年以税前利润弥补亏损的会计分录。3.编制2018年实现利润3000000元及上交所得税的会计分录。4.计算2018年公司利润分配未分配利润账户的余额。
同学你好 1.借：利润分配-未分配利润8000000 贷：本年利润8000000 2.借：本年利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 贷：利润分配-未分配利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 3.借：本年利润3000000 贷：利润分配-未分配利润3000000 借：所得税费用3000000*25% 贷：应交税费-应交所得税3000000*25% 借：应交税费-应交所得税3000000*25% 贷：银行存款3000000*25% 4.2018年公司利润分配未分配利润账户的余额=-8000000%2B6500000%2B3000000-3000000*25%
63楼
2022-12-23 13:53:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
所得税汇算清缴要调整业务招待费，19年本年利润是亏损，业务招待费调整后还是亏损，那么清算利润总额和19年未分配利润差额就是业务招待费差额，差额怎么调整报表，分录。
您好，所得税汇算清缴调增的费用不需要做账务处理的。
64楼
2022-12-24 13:16:05
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A会计学堂-课程辅导王老师：回复路老师 那以后弥补亏损的金额和账上的未分配利润的金额有差额。这么调整
2022-12-24 13:37:59
路老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师这个也是不需要调整的
2022-12-24 14:03:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下去年企业亏损，12840.54元，结转本年利润时借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。今年企业盈利，1830.37元，会计分录我该怎么写？
借本年利润贷利润分配未分配利润1830.37
65楼
2022-12-24 13:36:41
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?徐微微：回复郭老师 要不要弥补以前年度亏损
2022-12-24 13:59:53
郭老师：回复?徐微微你好，需要弥补亏损的，但是弥补亏损账上不需要做，只填写所得税主表里面就可以。
2022-12-24 14:15:46
?徐微微：回复郭老师 好 好 明白了 谢谢老师！
2022-12-24 14:26:18
郭老师：回复?徐微微不用客气，工作愉快。
2022-12-24 14:37:54
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ super如 ? 发表的提问：
年底亏损63万，做结转分录，是借 利润分配 未分配利润 -63万 贷 本年利润 -63万吗
借 利润分配 未分配利润 63万 贷 本年利润 63万 借方表示亏损
66楼
2022-12-24 13:50:59
全部回复
super如 ?：回复果果老师 不管亏损还是盈利都要做本年利润结转吧？
2022-12-24 14:11:59
果果老师：回复super如 ?对的，年末本年利润都要做结转
2022-12-24 14:37:14
super如 ?：回复果果老师 如果去年年底忘记结转了，今年一月份还可以不结转吗
2022-12-24 14:49:15
果果老师：回复super如 ?今年不需要结转，你可以在去年补记一笔
2022-12-24 15:00:43
super如 ?：回复果果老师 但是报表交税局了，有关系吗
2022-12-24 15:22:45
果果老师：回复super如 ?这笔分录不影响报表上的数据
2022-12-24 15:47:58
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
年初未分配利润是正的，今年亏损了之后还是正数，请问这样子怎么做未分配利润分录呢？
今年亏损了结转是 借利润分配未分配利润 贷本年利润
67楼
2022-12-25 12:56:05
全部回复
：回复菲童牛宝假如今年亏损了1489元，哪分录：借：利润分配-未分配利润 +/- 1489 贷：本年利润 +/- 1489 ，，这里应该填入+还是-呢？
2022-12-25 13:18:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ katlyn 发表的提问：
净利润弥补亏损的会计分录
你不需要做分录 填写弥补亏损表就可以
68楼
2022-12-25 13:13:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 等待的小丸子 发表的提问：
资产负债表上的未分配利润累计是盈利，汇算清缴报告是亏损的，如何处理？
你好 调整了哪些业务的
69楼
2022-12-25 13:39:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 干净的世界 发表的提问：
未分配利润再借方表示企业亏损还是盈利，这个年底分录相关可以帮写下嘛
您好 未分配利润在借方表示企业亏损 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
70楼
2022-12-25 13:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
公司亏损的状态，欠法人的钱可以用未分配利润冲减吗？分录是什么？
你好，公司亏损的状态，欠法人的钱，应当偿还负债。而不是用未分配利润去冲减的
71楼
2022-12-26 12:53:46
全部回复
媛媛：回复邹老师 那目前亏损，怎么还法人钱
2022-12-26 13:06:57
邹老师：回复媛媛你好，有资金就偿还，没有资金就需要转为营业外收入处理 
2022-12-26 13:17:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
亏损3万，怎么结转利润，借 本年利润-3 贷利润分配～未分配利润-3这样做分录对吗？
是的，是这样账务处理的
72楼
2022-12-26 12:59:47
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
本月亏损 本年利润结转至利润分配―未分配利润 借：利润分配 贷：本年利润 老师帮我看看分录做对没有？
本月亏损 本年利润结转至利润分配―未分配利润 借：利润分配― 未分配利润贷：本年利润 老师帮我看看分录做对没有？
73楼
2022-12-26 13:20:40
全部回复
王雁鸣老师：回复浮生若梦您好，分录是对的。很正确。
2022-12-26 13:50:14
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ xian 发表的提问：
老师，你好，公司本月亏损，用快账软件自动结账后发现软件分录为负数 利润结转借:本年利润-8547.29元 贷:利润分配-未分配利润-8547.29元 正常亏损分录不是应该 借:利润分配-未分配利润8547.29元 贷:本年利润8547.29元 哪个分录正确,是不是软件有问题?
您好，没有问题。费用类、成本类一般都在借方，软件是为了方便。收入类一般在贷方，如果为负数用负数表示。 比如冲减财务费用。理论上，借 XX（正） 贷 财务费用 （正） 软件上，一般都是 借 财务费用(负) 贷 XX（负）
74楼
2022-12-26 13:30:27
全部回复
xian：回复董老师 好的,谢谢
2022-12-26 14:10:53
董老师：回复xian不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2022-12-26 14:31:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ Αиじǐ灬仧寶. 发表的提问：
老师您好，请教一下，年末结转利润，借：利润分配--未分配利润，贷：本年利润，这是亏损吗？ 但是为什么年度汇算清缴的时候还有交所得税呢？例如：18年借：利润分配--未分配利润，贷：本年利润，但19年6月份做18年汇算清缴的时候还交所得税，还有一笔分录是以前年度损益调整（借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整），这个麻烦给讲解一下吧，结转利润分配这个不懂，谢谢
对的 第一个分录是亏损 可能有调增的 调增的金额大于亏损的了
75楼
2022-12-26 13:48:01
全部回复
Αиじǐ灬仧寶.：回复朴老师 老师，这个是你说的那个意思吗？是调增的吗？ 老师，以前年度损益调整，是交所得税时才用到这科目吗？具体麻烦给讲解一下吧
2022-12-26 14:04:18
朴老师：回复Αиじǐ灬仧寶.对的 调增的金额小于亏损的就不用缴税
2022-12-26 14:16:47
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