胖嘟：回复bamboo老师 那到实际发工资的时候3000元怎么做会计分录？

bamboo老师：回复胖嘟实际发放的时候就不需要再写分录了啊 只需要计提

胖嘟：回复bamboo老师 不是工资要提前计提 后实际发放在支付吗？

bamboo老师：回复胖嘟您是计提了预支 还是没有计提的时候预支

胖嘟：回复bamboo老师 两种方式都说一下分录怎么写吧

bamboo老师：回复胖嘟计提了的话 就只要写前面那笔分录 没有计提的话 就写计提的分录 借：管理费用 3000 贷：应付职工薪酬 3000

胖嘟：回复bamboo老师 那如果没有计提预支工资4000元怎么做？如果计提过了工资后期预支工资4000元怎么做会计分录？

bamboo老师：回复胖嘟请问员工工资金额是4000 预支了3000？

胖嘟：回复bamboo老师 是的 预支3000元，实际支付4000元

bamboo老师：回复胖嘟预支的时候： 借：应付职工薪酬 3000 贷：银行存款 3000 计提的时候 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 后期实际发放工资 借：应付职工薪酬 1000 贷：银行存款1000

胖嘟：回复bamboo老师 每个月可不可以不预支？

bamboo老师：回复胖嘟可以不预支 实际发放就好了

胖嘟：回复bamboo老师 不是，问错了，每个月工资可不可不计提

胖嘟：回复bamboo老师 预支是职工着急用钱提前半个月预支工资，不做分录吗？

bamboo老师：回复胖嘟工资需要每个月都计提的 预支工资前面给您写了分录啊 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

胖嘟：回复bamboo老师 工资每个月不计提不可以吗？

bamboo老师：回复胖嘟工资每个月不计提不可以

胖嘟：回复bamboo老师 为什么？ 直接借应付职工薪酬 贷银行存款 不可以吗？

bamboo老师：回复胖嘟不可以 这样的话 您应付职工薪酬借方怎么平？

小幸运：回复王超老师 时间不一样

小幸运：回复王超老师 不提个税行吗

王超老师：回复小幸运是的，两次的时间是不一样的

小幸运：回复王超老师 可以不计提个税吗

王超老师：回复小幸运那你相当于是一个月申报了很多的个人所得税的

小幸运：回复王超老师 工资现在发的到11月份

小幸运：回复王超老师 个税交到12月份

王超老师：回复小幸运是的，这个个人所得税申报和发放是可以分开来的

轻风之语：回复邹老师 不是折扣，就是赖啊

邹老师：回复轻风之语你好，这样就需要做坏账处理的 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款

轻风之语：回复邹老师 去应收账款了呢

邹老师：回复轻风之语你好，去应收账款了呢是什么意思？实际收到了部分款项吗

轻风之语：回复邹老师 销售货物假设是5000元，客户赖去100元，实收现金4900，我问这100怎么做会计分录。这是原问题

邹老师：回复轻风之语你好，客户赖去100元需要按坏账处理 借；资产减值损失100 贷；坏账准备 100 借；坏账准备 100贷；应收账款100

秋枫细雨：回复辜老师 这个要做固定资产明细帐？怎么写

辜老师：回复秋枫细雨固定资产明细账你登记这笔增加就可以

闲闲：回复邹老师 还有社保，和个人缴的不一起做

邹老师：回复闲闲你好 借；管理费用——社保 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ——社保 （单位） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款（个人部分）

闲闲：回复邹老师 老师，工资和社保放在一起做，把您做的二块分录汇总就可以了吧？

邹老师：回复闲闲你好，是的，这是设置不同明细核算就可以了

赖娟：回复邹老师 好，谢谢。

邹老师：回复赖娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？

0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？

陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬

0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法

陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，

陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款

0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？

陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提

0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师

陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈

0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师

qinru：回复玲老师 是工地的工人，计提可以放入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru工地的工人记在工程施工合同成本，人工费这个科目

qinru：回复玲老师 那什么时候结转呢 结转才计入主营业务成本吗

玲老师：回复qinru你好 建筑企业怎么结转收入与成本 主营业务收入的确认应遵循权责发生制原则.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,年底根据甲方、监理公司确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整.产值确认后,根据合同毛利率等确认合同毛利,记入工程施工--合同毛利科目,主营业务收入与工程施工--合同毛利的差额计入主营业务成本科目. 在承包经营方式下,应确认的合同毛利应包括主营业务税金及附加、结算管理费和内部借款利息.即: 合同毛利=主营业务税金及附加+结算管理费. 1.每月根据项目部确认的产值(工程量)或工程部审核的产值(工程量)确认收入,结转成本. 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 借:本年利润 贷:公司内部往来--上缴款 公司内部往来--综合费 2.年末根据工程部核实的项目年度施工产值(工作量)进行收入和成本的调整(调减用负数) 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入 3.工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本 借:主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷:主营业务收入