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建筑业发票个人所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑业交个人所得税0.4%,会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
1楼
2022-11-02 11:53:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ 段莉莉 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税计提的会计分录
公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2楼
2022-11-02 13:09:18
全部回复
段莉莉：回复暖暖老师 关键是我扣谁的工资呀
2022-11-02 13:33:10
暖暖老师：回复段莉莉你个人所得税，你是个体户？
2022-11-02 13:50:25
段莉莉：回复暖暖老师 不是，是公司，一般纳税人，你的意思是直接进应付职工薪酬就可以了
2022-11-02 14:01:21
暖暖老师：回复段莉莉那直接计入工资就可以
2022-11-02 14:25:10
段莉莉：回复暖暖老师 那这个科目怎么平呢，难道就一直挂着？
2022-11-02 14:44:42
暖暖老师：回复段莉莉计入费用或者额成本
2022-11-02 15:11:28
段莉莉：回复暖暖老师 那企业所得税呢，异地预缴的第二年汇算清缴时需不需要扣除
2022-11-02 15:40:55
暖暖老师：回复段莉莉你汇泉清缴时就可以扣除
2022-11-02 16:06:02
段莉莉：回复暖暖老师 那计提是不是就是借所得税费用贷应交税费—应交企业所得税
2022-11-02 16:19:01
暖暖老师：回复段莉莉你这里我也觉得是企业所得税，但是你自己说个人所得税
2022-11-02 16:30:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
3楼
2022-11-02 14:11:36
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2022-11-02 14:28:40
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2022-11-02 14:46:51
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2022-11-02 15:15:10
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2022-11-02 15:40:20
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2022-11-02 16:05:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
建筑业的企业个人所得税怎么计提？能给个会计分录吗？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
4楼
2022-11-02 15:36:45
全部回复
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 老师，这个问题没解决。我说的个税不是工资里面计提的，是以票论税的企业承包个人所得税
2022-11-02 15:55:32
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复邹老师 还有个问题，现在印花税也在应缴税金里面提现了，那么我计提的时候是不是不进管理费用进那里呢？
2022-11-02 16:10:18
邹老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ承包个税计入营业税金及附加，新的规定，印花税计入税金及附加
2022-11-02 16:27:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
5楼
2022-11-02 17:00:01
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??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-11-02 17:20:24
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-11-02 17:30:52
??新：回复邹老师 是的
2022-11-02 17:45:41
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-11-02 18:11:49
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-11-02 18:27:04
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-11-02 18:49:14
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-11-02 19:00:43
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-11-02 19:14:32
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-11-02 19:34:17
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-11-02 19:49:12
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
6楼
2022-11-02 18:12:11
全部回复
??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-11-02 18:37:13
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-11-02 18:49:30
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-11-02 19:15:20
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-11-02 19:30:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 尘土 发表的提问：
建筑业异地预缴的个人所得税会计分录怎样做?
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
7楼
2022-11-02 19:05:55
全部回复
尘土：回复邹老师 要计提吗?列计提分录
2022-11-02 19:18:05
邹老师：回复尘土你好，需要计提的，这个是工资薪金个人所得税，还是生产经营个人所得税
2022-11-02 19:46:15
尘土：回复邹老师 工资薪金个人所
2022-11-02 20:08:47
邹老师：回复尘土你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2022-11-02 20:23:20
尘土：回复邹老师 是企业不是个人为什么入应付职工薪
2022-11-02 20:49:54
邹老师：回复尘土你好，因为这个税款是从个人工资扣除，计提的个人所得税的时候，需要支付给职工的工资就少了，所以通过应付职工薪酬科目借方核算的
2022-11-02 21:09:12
尘土：回复邹老师 预交时是公司交的
2022-11-02 21:28:41
邹老师：回复尘土你好，预交是公司缴纳，今后从职工工资扣除的
2022-11-02 21:42:32
尘土：回复邹老师 是公司名义交的不是个人，那应从职工工资怎样扣除，应扣那个职
2022-11-02 21:53:46
邹老师：回复尘土你好， 公司缴纳 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 从工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 个人所得税 金额=（工资-5000-专项扣除）*税率—速算扣除数
2022-11-02 22:15:13
尘土：回复邹老师 从工资扣除时应扣那个员工
2022-11-02 22:30:32
邹老师：回复尘土你好，扣除工资超过5000的员工 个人所得税
2022-11-02 22:49:57
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ good luck!!! 发表的提问：
建筑企业个人所得税要怎么计提，会计分录应怎么做
个人所得税是发放工资的时候体现出来的 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 其他应付款-社保
8楼
2022-11-02 20:32:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 孙娟娟 发表的提问：
建筑企业异地缴纳的个人所得税如何做会计分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
9楼
2022-11-02 21:31:40
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孙娟娟：回复邹老师 请问老师，计提时的会计分录呢？
2022-11-02 21:48:52
邹老师：回复孙娟娟是工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2022-11-02 22:17:26
孙娟娟：回复邹老师 我门家是建筑公司，工程款开票前在项目所在地交了千分之四，这个情况
2022-11-02 22:45:01
邹老师：回复孙娟娟你好，我知道是这个月缴纳的税款，这个是缴纳的工资薪金个人所得税，还是承包经营个人所得税
2022-11-02 22:58:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司计提个人所得税，缴纳个人所得税怎么做会计分录
您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。
10楼
2022-11-02 22:54:23
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
11楼
2022-11-03 00:23:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ ︶ポ｀頭亼 发表的提问：
建筑行业承包承租的个人所得税怎么做会计分录啊
您好！你们承包，开发票给给别人？
12楼
2022-11-03 01:17:16
全部回复
︶ポ｀頭亼：回复宋生老师 是的。发票已经开了。现在我交了税。我怎么做账
2022-11-03 01:33:23
宋生老师：回复︶ポ｀頭亼您好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款等
2022-11-03 01:49:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
13楼
2022-11-03 02:38:03
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2022-11-03 03:12:10
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2022-11-03 03:39:41
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2022-11-03 04:05:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
14楼
2022-11-03 03:54:14
全部回复
月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2022-11-03 04:18:16
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2022-11-03 04:43:47
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2022-11-03 04:59:24
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2022-11-03 05:19:14
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2022-11-03 05:34:03
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2022-11-03 05:59:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
15楼
2022-11-03 05:11:26
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