你好，辅导期一般纳税人注意事项： 1、取得发票当月就要认证，但是当月不可以抵扣，需要税局比对后才可抵扣，等次月底《比对结果稽查通知书》下来后，按照上面要求的时间进行抵扣（正常都是当月认证，次月抵扣） 。如果你9月份认证，9月进项不可以抵，等10月底结果下来后申报期内抵扣。 2、需要设置“应交税金-待抵扣进项税额”（认证专用），等抵扣时在转“增值税（进）”。

你好，按17%的税率的

你好，不可以的

您好！计入待抵扣进项税额。借原材料 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷应付账款等

新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期的管理期限为3个月，其他一般纳税人为6个月。你公司获得批准尚未超过3个月，目前还属于辅导期一般纳税人。 依据： 《增值税一般纳税人资格认定管理办法》（国家税务总局令第22号）第十三条规定，税务机关可以在一定期限内对符合规定的新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业和其他一般纳税人实行纳税辅导期管理。 　　《关于印发〈增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法〉的通知》（国税发[2010]40号）明确，“小型商贸批发企业”是指注册资金在80万元（含80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业： 　　“其他一般纳税人”是指具有下列情形之一的一般纳税人： 　　（一）增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的； 　　（二）骗取出口退税的； 　　（三）虚开增值税扣税凭证的； 　　（四）国家税务总局规定的其他情形。 　　在纳税辅导期内，税务机关未发现纳税人存在偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需立案查处的税收违法行为的，从期满的次月起不再实行纳税辅导期管理，可转为正式一般纳税人，主管税务机关应制作、送达《税务事项通知书》告知纳税人；发现辅导期纳税人存在偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需立案查处的税收违法行为的，从期满的次月起重新实行纳税辅导期管理，主管税务机关应制作、送达《税务事项通知书》告知纳税人。

您好，应该填写第35行和26行，，到下月的时候，上月认证的下月可以抵扣，再填写第3行。

您好，辅导期的企业当月认证的发票,次月可以抵扣，取得了进项发票,可以在三个月内进行认证,超过三个月就不能再认证发票了， 但只要你认证了进项发票,辅导期企业就必须在次月进行抵扣,如不抵扣以后均不准抵.

你好，请问什么怎么处理呢

您好 这样的申报表正确的