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辅导期一般纳税人会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣晴 发表的提问：
请问，什么是纳税人辅导期？
就是企业新成立的一段期间是辅导期。
106楼
2023-01-06 12:28:08
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欣晴：回复东老师 辅导期的企业，收到专票勾选认证后，还要等税务局出一个比对通知书，才算认证成功是吗？过了辅导期的企业，认证了就会直接通过，不用等通知书了吗？
2023-01-06 12:45:33
东老师：回复欣晴对，没错，就是这个意思，但一般都没有辅导期了现在。
2023-01-06 13:00:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 李欣镁 发表的提问：
辅导期一般纳税人预缴税款是什么情况啊
你好！一般这种是要增加发票用量的时候预缴的。
107楼
2023-01-06 12:38:25
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李欣镁：回复宋生老师 不会存在偷税漏税，或者虚开发票
2023-01-06 13:04:26
宋生老师：回复李欣镁你好！预缴跟偷税漏税没什么关系。
2023-01-06 13:16:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
一般纳税人辅导期开出的发票税率是多少?
你好，按本来税率是多少就开具多少，比如17%
108楼
2023-01-06 12:58:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 太阳 发表的提问：
辅导期的一般纳税人怎么填增值税附表2.
认证相符的增值税专用发票须填在《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）“三、待抵扣进项税额”第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”中，与第27栏“期末已认证相符但未申报抵扣”数据相同，与“四、其他”第35栏“本期认证相符的税控增值税专用发票” 数据相同
109楼
2023-01-06 13:15:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ zrf 发表的提问：
一般纳税人辅导期是好久?要成为正式的一般纳税人需要什么条件?
三个月，过完辅导期就是正式一般纳税人了
110楼
2023-01-06 13:32:59
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zrf：回复袁老师 @袁老师:我问了管理员，她说辅导期过了要社保人数达到十人以上才能成为一般纳税人?不知国家是不是有这个政策?
2023-01-06 13:56:48
袁老师：回复zrf这个是想让你们交社保啊
2023-01-06 14:16:26
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 无聊的店员 发表的提问：
辅助期一般纳税人，前期认证与本期申报抵扣对比（辅导期）对比不通过
辅导期本月认证的下月才能抵扣的
111楼
2023-01-08 15:06:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ ???????? 发表的提问：
金融服务业一般纳税人辅导期是几个月？
您好！这个一般没有辅导期的。如果你认定的时候税局要给你辅导期你就按税局要求
112楼
2023-01-08 15:32:27
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
取消了一般纳税人认定,还有辅导期管理吗
还是存在一般纳税人辅导期的
113楼
2023-01-08 15:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 可乐加番茄 发表的提问：
辅导期一般纳税人不能开票和认证发票吗
你好，可以开具发票，也可以认证发票，只是当日认证，次月抵扣，不是当月抵扣而已
114楼
2023-01-09 12:30:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ lan 发表的提问：
现在怎么认定一般纳税人，现在还有辅导期
你好，你单位属于小型商贸企业吗？
115楼
2023-01-09 12:44:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 梁S???? 发表的提问：
请问辅导期一般纳税人这个制度取消了吗
你好，没有取消的，有些地区还是有的。
116楼
2023-01-09 12:56:59
全部回复
梁S????：回复郭老师 好，谢谢
2023-01-09 13:16:12
郭老师：回复梁S????不用客气的。
2023-01-09 13:30:53
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 老迟到的钻石 发表的提问：
老师现在申请为辅导期一般纳税人，1月和2月肯定不会开票也不会交纳税金这样可以吧?还有对辅导期销售额有没有规定，谢谢了
可以的 现在放宽了对一般纳税人的入门门槛 没有什么规定辅导期销售额的
117楼
2023-01-09 13:13:30
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小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
一般纳税人辅导期的增值税是怎样抵扣用的
你好！辅导期一般纳税人取得增值税专用发票，实行的是“当月认证对比无误后下月抵扣”
118楼
2023-01-09 13:26:59
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毛毛虫：回复小雯子老师 那以后每月是不是就可以正常抵扣了呢？
2023-01-09 13:46:36
小雯子老师：回复毛毛虫对的，当月认证下月抵扣
2023-01-09 14:12:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
辅导期的一般纳税人的进项税抵扣如何办理？
您好！购买商品的时候借：库存商品等 借：应交税金-待抵扣进行税额 贷：银行存款等 收到比对结果后 借：应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应交税金-待抵扣进行税额 认证还是跟正常的一般纳税人认证，不过是5月认证，6月才能抵扣，就是7月份申报6月份税收的时候抵扣。
119楼
2023-01-10 13:02:28
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倾辰：回复宋生老师 辅导期是去税务机关进行抵扣吗
2023-01-10 13:21:04
宋生老师：回复倾辰您好！抵扣都是自己填写报表的。
2023-01-10 13:39:28
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 稳重的未来 发表的提问：
辅导期一般纳税人如何办理发票增购手续
辅导期纳税人专用发票的领购实行按次限量控制，主管税务机关可根据纳税人的经营情况核定每次专用发票的供应数量，但每次发售专用发票数量不得超过25份。
120楼
2023-01-10 13:08:28
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