阳光雨露：回复紫藤老师 辅导期是多久呢？

紫藤老师：回复阳光雨露你好，辅导期是6个月的

呵呵：回复李老师 抵减的不能做？什么时候才能做？

李老师：回复呵呵抵减时候才做减免税 借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入

呵呵：回复李老师 那我上次问的时候，我说我们3月没有发生增值税，老师，你叫我3月就做抵减的分录啊？

李老师：回复呵呵？发生了增值税 抵减的时候才做抵减分录哦

陪你考证的初级班主任：回复东老师 不管什么企业都没有辅导期？就是说我3月成为一般纳税人 下个月收到的发票可以抵扣 对哇

东老师：回复陪你考证的初级班主任对，没错就是你说的这个意思。

A企业注册、代报税、代理记账服务：回复李爱文老师 @李老师:辅导期的财务有哪些要求了？

A企业注册、代报税、代理记账服务：回复李爱文老师 @李老师:期间可以进项销项抵扣吗？或是营业额达到多少才能进去辅导期？

李爱文老师：回复A企业注册、代报税、代理记账服务商贸企业是年收入达到50万元，工业企业年收入达到90万元。（上述数据含免税收入以及征税收入在内合计） 辅导期期间发生进项税额是可以抵扣的 同时如果销售收入没达到这个数，只是财务核算清晰，能够准确的报送税务所需要的税务报表也是可以申报一般纳税人资格的 财务核算要求核算清晰，能够准确的核算自己的收入、成本、及时报送税务资料 如果申请到一般纳税人资格进行税务管理的企业，不能再退回小规模纳税人管理（具有不可逆性）

A企业注册、代报税、代理记账服务：回复李爱文老师 @李老师:一般纳税有需要开普通发票的，如何交税和做账了，增值税费还需要交吗？

李爱文老师：回复A企业注册、代报税、代理记账服务一般纳税人辅导期间按一般纳税人要求做账。 开具增值税普通发票（俗称“普票”） 借：银行存款（或应收账款——XX公司） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 增值税当月交税金额=上月增值税留抵税额+当月销项税额-当月进项认证税额I（只有国内销售的情况）

我是Lynn：回复邹老师 正式的一般纳税人，没有认证的进项发票也要先进待抵扣这个科目，认证以后再转入进项已认证是这个意思吧

邹老师：回复我是Lynn你好，认证后就转为进项税额核算了

皓冉妈妈：回复姜老师 是新公司<br>

皓冉妈妈：回复姜老师 上个月注册的公司，下个月开的发票

皓冉妈妈：回复姜老师 辅导期是当月认证的发票，下月才可以抵扣，所以当月开的发票要交增值税

皓冉妈妈：回复姜老师 我想老师帮我做一下这个分录，谢谢

姜老师：回复皓冉妈妈根据实际业务做账务处理就可以。和一般纳税人的账务处理一致。没有区别。购进时借：成本费用 应交税费 贷：银行等。销售借：银行等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。月末根据应交未交增值税税额借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。下月初缴纳增值税借：应交税费-未交增值税 贷：银行。税金及附加根据应交未交增值税税额计算缴纳。

一木成林：回复bamboo老师 那后期呢？

bamboo老师：回复一木成林辅导期后需要缴纳增值税的时候抵减

一木成林：回复bamboo老师 这个辅导书期一般纳税人预缴的增值税是什么意思？

bamboo老师：回复一木成林就是辅导期不能抵扣增值税进项税额 开具了发票就要缴纳增值税

一木成林：回复bamboo老师 这个辅导期一般是多少时间？为什么会有辅导期？

一木成林：回复bamboo老师 应交税费-应交增值税-已交税金，这个不用先计提一下吗？

一木成林：回复bamboo老师 就直接做这一步吗？借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款

bamboo老师：回复一木成林辅导期一般是6个月 刚成立的会有辅导期 您开具发票的时候分录怎么写的？

一木成林：回复bamboo老师 这是10月份的账，10月份没开发票。那在这六个月没都不能抵扣进项吗？

一木成林：回复bamboo老师 借：银存 贷：主收 应交税费——应交增值税——销项税

bamboo老师：回复一木成林有的地区3个月您可以问下您当地税务局给您核定的几个月 在辅导期内都不抵扣进项税额的

一木成林：回复bamboo老师 然后呢？没有销项怎么做分录，怎么和您上面那笔分录连上？

bamboo老师：回复一木成林没有销项 您缴纳的什么税款？

一木成林：回复bamboo老师 我这月才接的这个公司，不知道什么情况？

bamboo老师：回复一木成林那您要先查明原因 才做对应的账务处理

一木成林：回复bamboo老师

bamboo老师：回复一木成林那是开具了增值税发票的完税证明啊 那您怎么说10月份没开发票

一木成林：回复bamboo老师 确实没开，他是D级户，形成了辅导期交的

bamboo老师：回复一木成林那是否是缴纳的前面的税款？

一木成林：回复bamboo老师 因为前期没开过票，被认定为D级。所以让预缴的。9月份开了，但进项多，不用交税的。这个该怎么处理呢？

bamboo老师：回复一木成林辅导期是什么时候认定的？ 9月份开了，但进项多，不用交税的。辅导期不抵扣进项 开了不交税 抵扣了进项么