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发放员工工资现金会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
发放工资的会计分录怎么做呢
你好，借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款（或其他应收款）-职工社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款
136楼
2023-01-30 12:47:58
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问老师，张建拥有ABC三家公司，5月三家公可正常提取工资，但是发放工资时，把ABC三家的公司工资全放在C公司发放，谓问会计分录如何填列？
您好，C发放工资，借：其他应收款AB 应付职工薪酬，贷：银行存款。
137楼
2023-01-31 11:57:09
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ chrisy 发表的提问：
请问当月离职发放工资怎么做会计分录
您好，和正常的工资一样的做法，计提和支付
138楼
2023-01-31 12:15:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师 发放工资的会计分录 那个是对的
题目看下 后面的金额不一样 是不是个税之前做了
139楼
2023-01-31 12:36:07
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小仙女：回复郭老师 这个题
2023-01-31 13:01:55
郭老师：回复小仙女看题目是第一个 但是个税是不是之前做了个税的 我记得有之前问过的 我问了实操那边的老师
2023-01-31 13:17:51
小仙女：回复郭老师 谢谢 老师 应该做过吧 我看那个讲课老师的视频有点不太懂 因为和我之前做的不一样
2023-01-31 13:29:18
郭老师：回复小仙女如果前面没有交的话是第一个对的 这个可以忽略了 你会做 明白这个就行
2023-01-31 13:47:55
小仙女：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-31 14:02:10
郭老师：回复小仙女不用客气的，
2023-01-31 14:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 学堂用户_ph349360 发表的提问：
老师你好，请问酒店筹建期当月计提员工公资的会计分录是？次月发放工资分录是？
你好，计提，借；管理费用，贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
140楼
2023-01-31 12:44:59
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学堂用户_ph349360：回复邹老师 不是要放入开办费吗？
2023-01-31 13:11:09
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，计提的时候，借方管理费用明细就是开办费
2023-01-31 13:31:53
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师你好，不是借：长摊-开办费-工资 贷：应付职工薪酬吗？
2023-01-31 13:45:42
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出是通过管理费用——开办费核算的
2023-01-31 14:14:45
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那请问筹建期结束时该怎么摊销？分录是？
2023-01-31 14:37:46
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，结束做这个分录 借；管理费用——工资，贷；管理费用——开办费
2023-01-31 14:56:29
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那筹建期工资有扣个税的话也是计入开办费吗？还有社保该怎么做分录？谢谢老师！
2023-01-31 15:23:12
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好 扣 的个人所得税是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 社保计提计入管理费用——开办费核算
2023-01-31 15:37:48
学堂用户_ph349360：回复邹老师 老师，为什么筹建期间有些开办费计入长期待摊费用，而有些开办费又计入管理费用？到底该选择哪一个？
2023-01-31 15:57:28
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，费用化支出计入管理费用——开办费核算，比如办公费，工资 需要长期分摊的费用计入长期待摊费用，比如支付的装修费用
2023-01-31 16:21:47
学堂用户_ph349360：回复邹老师 那酒店开业后，管理费用该怎么摊销？分录是？谢谢！
2023-01-31 16:35:47
邹老师：回复学堂用户_ph349360你好，借；管理费用——办公费等明细，贷；管理费用——开办费
2023-01-31 16:56:52
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 哦嗯哈哈 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有给员工缴纳社保的会计分录，该怎么一步一步做？
计提工资 借：管理费用-工资 生产成本 -人工费 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-劳保费 银行存款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款
141楼
2023-02-01 11:49:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，筹建期成立了工会，应发工资8万，代员工扣缴的工会会员费200，请问计提和发放工资分录怎么写？请老师把金额带上，尽量具体一点～
你好 ；      借管理费用-开办费 - 工资  8万贷 应付职工薪酬-工资 8万 ；  支付 ：借   应付职工薪酬-工资 8万 ；  贷 银行存款    79800   其他应付款 - 会费  200  
142楼
2023-02-01 12:19:44
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Dawn.：回复meizi老师 老师您好，应发工资8万是不包含200的员工工会会员费的，而且员工工会会员费200是单位代员工交到单位基层工会的，请问老师看下分录怎么写?
2023-02-01 12:34:58
meizi老师：回复Dawn.你好 ；     应发工资 是 8万这个要计提的金额 ；  计提后发放在扣除会费哈  包括在里面了   
2023-02-01 12:50:00
Dawn.：回复meizi老师 老师，我们工资表上应发工资8万是不包含200的员工工会会员费的
2023-02-01 13:08:14
meizi老师：回复Dawn.你好 ；   工资表里面是 8万计提 ； 你 发放扣除200会费； 明白了吗  
2023-02-01 13:25:28
Dawn.：回复meizi老师 借：管理费用--开办费--应发工资8万 贷：应付职工薪酬--应发工资8万 借：管理费用-开办费-工会会员费200 贷：应付职工薪酬--工会会员费200  请问这样对吗？
2023-02-01 13:43:03
meizi老师：回复Dawn.你好；    会费是 200 是员工来承担；  不是你公司承担； 所以不会去计提哦 ； 你只是在发放员工工资时候去扣除 200    到时缴纳给工会那边   
2023-02-01 14:11:08
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 傅红辉 发表的提问：
发放工资与计提工资会计分录 不会做
具体工资借管理费用等 其他应付～个人社保公积金 贷应付职工薪酬～工资 发放借应付职工薪酬～工资 贷银行存款 其他应付～个人社保公积金
143楼
2023-02-01 12:44:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 专注的灯泡 发表的提问：
请问员工休产假公司发放基本工资总计9000，收到生育保险金32000后，怎么做会计分录？
你好，多出来的部分是全部退还给员工么？
144楼
2023-02-02 11:37:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ C风晓 发表的提问：
员工未发放工资做抵消备用金,还有一些购买物品会计分录怎么做比较合理？
你好！最好是各做各的，不要放在一起处理
145楼
2023-02-02 11:56:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 浣溪沙 发表的提问：
筹建期从员工工资内扣除住宿押金，请问老师这个业务的分录怎么做，谢谢，员工工资是现金发放
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 库存现金
146楼
2023-02-02 12:06:14
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浣溪沙：回复邹老师 我们这个押金还要退给员工的科目还是其他应收款吗？
2023-02-02 12:19:47
邹老师：回复浣溪沙是的
2023-02-02 12:32:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
计提和发放工资怎么做分录？给员工缴社保和公积金的。
你看截图这个去做分录，你看截图
147楼
2023-02-02 12:26:17
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 信徒 发表的提问：
计算客房部人员工资共计25000元，尚未发放。做会计分录
借：主营业务成本 贷应付职工薪酬
148楼
2023-02-02 12:41:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 糖果 发表的提问：
企业为员工缴纳个税，企业为员工承担个税，例如实际发放工资是10000元，另计个税是150元，请问计提和发放工资的会计分录
你好，计提，借管理费用10150，贷应付职工薪酬－－工资10150，计提，借应付职工薪酬－－工资10150，贷银行存款10000，应交税费－－应交个人所得税150，企业为员工承担个税借营业外支出150，贷银行存款150
149楼
2023-02-05 13:11:37
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糖果：回复庄老师 你好老师，如果应付职工薪酬10150个税就是不是150了，员工的实际工资是10000元，可以直接借应付职工薪酬10000元，贷银行存款10000元，企业承担个税时借营业外支出个税150，贷银行存款150
2023-02-05 13:28:16
庄老师：回复糖果你好，这个员工扣的个税部分也要计提，要按应发的计提，
2023-02-05 13:53:58
糖果：回复庄老师 你好老师如果计提个税10150，个税就不是150，个税是154.5元
2023-02-05 14:17:05
庄老师：回复糖果你好，那你要算好应发的工资是多少，个税是150
2023-02-05 14:27:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
员工当月借款1000。次月1号计算工资是扣除，2号发放工资，怎么做会计分录
借其他应收款贷银行存款，发工资，扣除借应付职工薪酬、工资贷其他应收款。
150楼
2023-02-05 13:27:43
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微信用户：回复郭老师 后面发工资不怎么明白。一号计算工资5000，扣除1000。二号发放4000，具体怎么做
2023-02-05 13:56:27
郭老师：回复微信用户借管理费用工资5000贷，应付职工薪酬工资5000， 借应付职工薪酬工资5000，贷银行存款4000，其他应收款1000。
2023-02-05 14:07:38
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